Objetivo

Este curso tem como objetivo demonstrar de forma prática os cálculos e apurações envolvendo IRPJ e CSLL para empresas tributadas pelo Lucro Real , inclusive as principais práticas contábeis trazidas pelos CPCs e seus reflexos Tributários (Lei 12.973/2014 ) . Além dos processos acima, será abordado os principais incentivos Fiscais, Juros Sobre Capital Próprio, Lucro e Dividendos, Perdas no Recebimento de Créditos, Prejuízo Fiscal, Saldo negativo e as Principais adições e exclusões na Parte A do Lalur , assim como seus respectivos controles na Parte B do Lalur e Subcontas . Também serão realizados casos práticos de lançamentos contábeis, Apuração e analise do IRPJ e CSLL.

Quem deve participar

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Tempo de Curso: 8 horas

Nível: Intermediário

Gravado em: 20/07/2024
Gravado em Sala de Aula

Veja mais detalhes do curso

1. O que será aprendido
2. Conceitos de Imposto de renda e Contribuição Social lucro líquido
3. Alíquotas
4. Regimes de Tributação:
5. Lucro Real ( Anual e Trimestral )
6. Livro de Apuração ( LALUR )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte A )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte B )
7. Principais Adições Exclusões
8. Conceito de despesas operacionais
9. Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
10. Prejuízo Fiscal
11. Saldo Negativo
12. Contabilização Lucro Real Anual ( Saldo negativo e complemento de Imposto)
13. Perdas no Recebimento de Créditos
14. Juros sobre capital próprio - JCP
15. Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
16. Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
17. Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
18. Licença Maternidade e Licença Paternidade
19. Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
20. P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )
21. Lei nº 12.973/2014 e seus Impactos Contábil e Tributários
• Receita Bruta
• Custos de Empréstimos - CPC 20
• Depreciação -Ajustes e controle no Lalur Parte B
• Arrendamento mercantil (Leasing)
• Ajuste a Valor presente
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo
• Aquisição de Investimentos – Novas Regras
• Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
• Valor Justo – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
• Distribuição de Lucros e Dividendos
22. Estudos de Casos

Pontos CRC

CRC: SP-25735 / CFC: SP-25735 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PREVIC AUD: 8 / PER: 8 / PREVIC: 8 / PRORT: 8

Entrega da Pontuação do curso realizado em até 72 horas (úteis) após a conclusão para o CRC

Mais informações sobre pontuação no CRC, acesse aqui

  • Arlindo Luiz Rocha Junior
    Arlindo Luiz Rocha Junior
    Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda P... [ver +]