Objetivo

Este curso tem como objetivo demonstrar de forma prática os cálculos e apurações envolvendo IRPJ e CSLL para empresas tributadas pelo Lucro Real , inclusive as principais práticas contábeis trazidas pelos CPCs e seus reflexos Tributários (Lei 12.973/2014 ). Além dos processos acima, será abordado os principais incentivos Fiscais, Juros Sobre Capital Próprio, Lucro e Dividendos, Perdas no Recebimento de Créditos, Prejuízo Fiscal, Saldo negativo e as Principais adições e exclusões na Parte A do Lalur , assim como seus respectivos controles na Parte B do Lalur e Subcontas. Também serão realizados casos práticos de lançamentos contábeis, apurações e análise dos impactos da Reforma tributária.

Quem deve participar

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Tempo de Curso: 8 horas

Nível: Intermediário

Gravado em: 23/11/2024
Gravado em Sala de Aula

Veja mais detalhes do curso

O que será aprendido
Conceitos de Imposto de renda e Contribuição Social lucro líquido
Alíquotas
Regimes de Tributação (Simples Nacional / Presumido / Arbitrado)
Lucro Real (Anual e Trimestral)
Livro de Apuração (LALUR – Parte A e B)
Principais Adições Exclusões
Conceito de despesas operacionais
Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
Prejuízo Fiscal
Saldo Negativo
Contabilização Lucro Real Anual (Saldo negativo e complemento de Imposto)
Perdas no Recebimento de Créditos
Juros sobre capital próprio - JCP
Subvenção para Investimento
Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
Licença Maternidade e Licença Paternidade
Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )
Depreciação Acelerada
Depreciação Acelerada Incentivada
DIRBI -Declaração de Incentivos, Renúncias, Benefícios e Imunidades de Natureza Tributária
Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil
• Custos de Empréstimos - CPC 20
• Depreciação -Ajustes e controle no Lalur Parte B
• Arrendamento mercantil (Leasing)
• Ajuste a Valor presente
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo
• Opção para Atualização de Bens Imóveis para o valor de mercado (Dabim)
• Aquisição de Investimentos – Novas Regras
• Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
• Valor Justo – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
• Distribuição de Lucros e Dividendos
Impactos da Reforma tributária
Estudos de Casos

Pontos CRC

CRC: SP-33074 / CFC: SP-33074 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PREVIC AUD: 8 / PER: 8 / PREVIC: 8 / PRORT: 8

Entrega da Pontuação do curso realizado em até 72 horas (úteis) após a conclusão para o CRC

Mais informações sobre pontuação no CRC, acesse aqui

  • Arlindo Luiz Rocha Junior
    Arlindo Luiz Rocha Junior
    Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda P... [ver +]