Objetivo

Este curso tem como objetivo demonstrar de forma prática os cálculos e apurações envolvendo o IRPJ e CSLL, assim como apuração dos principais incentivos Fiscais Federais (Lei Do Bem -P&D Pesquisa e desenvolvimento, PAT, Lei Rouanet, Licença Maternidade e etc ...).

Quem deve participar

Profissionais da área fiscal, contábil, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Tempo de Curso: 8 horas

Gravado em: 20/04/2024
Gravado em Sala de Aula

Veja mais detalhes do curso

Conceitos de Imposto de renda, Contribuição Social lucro líquido
Alíquotas
Regimes de Tributação:
Simples Nacional
Lucro Presumido
Pessoas Jurídicas Autorizadas a Optar para o Lucro Presumido
Período de Apuração
Estudo de caso
Lucro Arbitrado
Lucro Real
Apuração Trimestral
Apuração Anual (Redução / Suspensão / Estimativa )
Exemplo de Lucro Real Anual – Calculo mensal ( Balancete de Suspensão ou Redução )
Lucro Real – Trimestral Exemplo
Livro de Apuração ( LALUR )
Livro de Apuração ( LALUR Parte A )
Livro de Apuração ( LALUR Parte B )
Principais Adições Exclusões
Conceito de despesas operacionais
Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
Prejuízo Fiscal
Prejuízo Fiscal não operacional
Contabilização do IRPJ e a CSLL pagos por estimativa, no regime lucro real anual
Juros sobre capital próprio - JCP
Benefícios Fiscais - P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )
Conceitos
Requisitos da Lei do Bem
Resumo do Processo
Principais benefícios Fiscais de P&D
Escrituração Contábil Fiscal – ECF
Formulário Eletrônico - FormP&D
Estudo de caso
Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
Remuneração da Prorrogação da Licença Maternidade e Licença Paternidade
Atividades de Caráter Desportivo
Fundos Nacional, Estaduais ou Municipais do Idoso
Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
Apuração Fiscal – Caso Pratico

Pontos CRC

CRC: SP-28554 / CFC: SP-28554 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PREVIC AUD: 8 / PER: 8 / PREVIC: 8 / PRORT: 8

Entrega da Pontuação do curso realizado em até 72 horas (úteis) após a conclusão para o CRC

Mais informações sobre pontuação no CRC, acesse aqui

  • Arlindo Luiz Rocha Junior
    Arlindo Luiz Rocha Junior
    Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda P... [ver +]