1. O Fim da DIRF tradicional
Contexto da substituição da DIRF a partir de 2026;
Cronograma de transição e base legal;
Relação com eSocial e EFD-Reinf;
Impactos para o Departamento Pessoal, fiscal e contábil.
2. Contextualização sobre retenção tributária
Conceito de retenção sobre a remuneração do trabalho
Conceito de PIS, COFINS, CSSL e IRPJ na prestação de serviço
Isenções e dispensas de retenção
Retenção do plano de saúde e reembolso no eSocial e na EFD-Reinf
Plano de saúde de terceiros e ex empregado
Probalore x Distribuição de lucro
Pagamento de sorteios e brindes a empregado
Pagamento de direito autoral ou imagem
Pensão vitalícia
Pagamento de reclamatória trabalhista no eSocial e na EFD-Reinf
Prazos de Pagamentos (diários, semanal, quinzenal, decendial, mensal)
O impacto com as novas regras de tributação para altas rendas
3. Estrutura da Nova DIRF
Eventos eSocial que alimentam a DIRF: S-1010, S-1200, S-1202, S-2299, S-2399 e S-1210, S-5002;
Eventos EFD-Reinf que alimentam a DIRF: R-4010, R-4020, R-4080, R-9001, R-9005, R-9011 e R-9015;
Eventos complementares: S-2501 (reclamatórias trabalhistas).
4. Geração e Conferência de Dados com o extrator
Responsabilidade do sistema de folha e fiscal na emissão do Informe de Rendimentos;
Conferência de valores entre eSocial e a EFD-Reinf e o demonstrativo consolidado;
Mapeando as informações declaradas no extrator x esocial x EFD-Reinf
5. Cruzamentos
Cruzamentos eSocial e EFD-Reinf com a DIRF PGD(2024)
Cruzamentos e validações no extrator DIRF-eSocial
Cruzamentos e validações no extrator DIRF-EFD-Reinf
Cruzamento com ECD, ECF, eSocial, EFD-Reinf, MIT, DCTFWeb
6. Riscos e Boas Práticas
Divergências de fontes e risco de malha fina;
Auditoria prévia e checagem de bases;
Indicadores de consistência e boas práticas de conferência.