Domine IRPJ, CSLL e as Normas Contábeis com o especialista Arlindo Luiz Rocha Junior

Objetivo
Diante dos desafios e complexidades vividos pelos profissionais das áreas contábil e Tributária, este curso tem como objetivo trazer uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos contábeis, apuração do IRPJ e CSLL e societária ( Distribuição de Lucro e Juros sobre Capital Próprio). Neste curso serão abordados os principais CPCs e seus reflexos na apuração do IRPJ e CSLL assim como seus controles ( LALUR , Subcontas ) e obrigações acessórias. Também será realizado casos práticos de lançamentos contábeis, Fechamento contábil, Apuração do IRPJ e CSLL , Elaboração do LALUR e preenchimento da ECF e por fim análise gerencial dos números, como : Taxa Efetiva, Diferido e relatórios gerados pela Contabilidade e Apuração do IRPJ e CSL. Atualizado com Lei 12.973/2014, LC 224/2025 e Lei 15.270/2025)

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

O que será aprendido

I - Contabilidade introdução - (CPCs - IFRS)
• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II - Contabilidade Prática
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27)
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20)
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10)
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06)
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04)
• Estoque - CPC 16 (NBC TG 16)
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 (NBC TG 12)
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25)
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)

III - Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil
• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas
• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur

IV - - Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 (CPCs e seus efeitos fiscais)
• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Ativo Imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27)
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20)
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10)
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio - JCP

V - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático
• Estudo de Caso
• Exercícios

VI - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF)
• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Desenvolvimento de Analista Contábil e Tributário com foco em IRPJ, CSLL e Normas Contábeis Avançado oferece inúmeros benefícios para profissionais das áreas contábil e tributária. Este curso é essencial para enfrentar os desafios e complexidades do setor, proporcionando uma visão estratégica e prática dos processos contábeis e fiscais.

Ao abordar os principais CPCs e sua influência na apuração do IRPJ e CSLL, o curso capacita os participantes a gerenciar controles como LALUR e subcontas com eficiência. Através de estudos de caso práticos, o curso foca em lançamentos contábeis, fechamento contábil e elaboração do LALUR, culminando na análise gerencial de taxas efetivas e relatórios contábeis.

A programação inclui desde a introdução à contabilidade e suas leis, até procedimentos práticos alinhados à Lei nº 12.9732014. O curso é uma oportunidade valiosa para profissionais que buscam aprimorar suas habilidades e conhecimentos, garantindo conformidade e eficiência nas atividades contábeis e tributárias.

Perguntas e Respostas sobre o tema
Qual a importância do curso 'Desenvolvimento de Analista Contábil e Tributário' para um profissional da área?
O curso oferece uma visão estratégica e prática dos processos contábeis e tributários, permitindo que os profissionais adotem as melhores práticas de apuração do IRPJ e CSLL, além de entender as normas contábeis internacionais.
O que é o LALUR e por que é relevante para a apuração do IRPJ?
O LALUR é o Livro de Apuração do Lucro Real, utilizado para controlar adições e exclusões que afetam a base de cálculo do IRPJ, sendo fundamental para garantir a conformidade tributária.
Como a Lei nº 12.9732014 impacta a contabilidade e a tributação?
A lei trouxe mudanças significativas nas práticas contábeis e tributárias, como a neutralização da contabilidade internacional e a definição de novas regras para a apuração do lucro e controle das subcontas.
Quais são os principais CPCs que um analista contábil deve dominar?
O analista deve ter conhecimento em CPCs como CPC 01 (Impairment), CPC 27 (Ativo Imobilizado), CPC 16 (Estoque), entre outros, pois eles orientam a contabilidade e a tributação das empresas.
Quais estratégias podem ser utilizadas para reduzir a carga tributária sobre o IRPJ e CSLL?
É possível realizar ajustes como a correta contabilização de despesas, a utilização de incentivos fiscais e a aplicação de métodos de depreciação que favoreçam a redução da carga tributária.
Qual é a diferença entre Lucro Contábil e Lucro Fiscal?
O Lucro Contábil é o resultado das operações da empresa, conforme normas contábeis, enquanto o Lucro Fiscal é o cálculo utilizado para determinar a base de cálculo do imposto, podendo incluir ajustes diversos.
Como é feito o reconhecimento da receita segundo o CPC 47?
O CPC 47 estabelece que a receita deve ser reconhecida quando a entidade transfere o controle dos bens ou serviços ao cliente e é provável que os benefícios econômicos fluirão para a entidade.
O que são ajustes a valor presente e como afetam o IRPJ?
Ajustes a valor presente são correções feitas para refletir o valor de operações a longo prazo. Eles podem impactar o lucro tributável, aumentando ou diminuindo a base de cálculo do IRPJ e CSLL.
Quais são as penalidades por não cumprimento das obrigações acessórias relacionadas a ECF?
As penalidades podem incluir multas e outras sanções legais, além de possíveis complicações na apuração do IRPJ e CSLL devido a informações errôneas ou não enviadas.
Quais são as diferenças entre a depreciação fiscal e a contábil?
A depreciação fiscal pode seguir métodos diferentes e ter prazos de vida útil distintos em relação à depreciação contábil, o que pode gerar desvios no valor a ser tributado sobre o lucro.
Como o leasing pode impactar a contabilidade de uma empresa?
O leasing pode afetar os ativos e passivos da empresa, além de influenciar os lançamentos contábeis e a apuração do IRPJ, podendo ser tratado de maneira distinta na contabilidade e na tributação.
Qual a importância da análise gerencial dos números na contabilidade?
A análise gerencial é crucial para tomar decisões estratégicas, ajudando a identificar tendências, custos e oportunidades de melhoria na performance financeira da empresa.
O que são passivos contingentes e como devem ser tratados?
Passivos contingentes são obrigações potenciais que podem surgir de eventos futuros. Devem ser reconhecidos apenas quando for provável a saída de recursos e o montante puder ser estimado de forma confiável.
Como a distribuição de lucros e juros sobre capital próprio impacta a tributação?
A distribuição de lucros é isenta de IRPJ e CSLL, enquanto os juros sobre capital próprio são dedutíveis, impactando diretamente a base de cálculo e a tributação da empresa.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

Instrutor(a)

Contador, Bacharel em Ciências Contábeis, consultor tributário, palestrante e instrutor
com sólida trajetória na formação de profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária.
É especialista em Tributos Diretos, PIS/Pasep, COFINS, IRPF, IRPJ, CSLL,
Contabilidade Internacional (IFRS/CPCs), Legislação Societária, Planejamento
Tributário e Estruturação Societária, ministrando cursos e treinamentos para empresas,
entidades de classe e profissionais em todo o país.
Ao longo de sua carreira, tornou-se referência na disseminação do conhecimento
tributário, combinando profundo domínio técnico com uma metodologia voltada à
aplicação prática da legislação e à tomada de decisões estratégicas pelas empresas.
É autor e coautor de importantes publicações técnicas na área tributária e societária,
entre elas:
SISCOSERV;
Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, COFINS e CSLL);
Holding – Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
Sociedade em Conta de Participação (SCP);
Incorporação de Sociedades;
Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis (1ª e 2ª
edições).
Sua atuação é marcada pela atualização constante frente às mudanças da legislação
tributária, tornando seus treinamentos reconhecidos pela objetividade, profundidade
técnica e aplicabilidade prática, contribuindo para o desenvolvimento de profissionais e
empresas em um ambiente tributário cada vez mais complexo.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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