Área Fiscal Tributário/Fiscal   Código Curso: CMJS897

Objetivo

Apresentar as possibilidades de crédito do ICMS nas aquisições de ativo e os procedimentos para preenchimento e controle do CIAP.

Pontos CRC
CRC: SP-28552 / CFC: SP-28552 / PROGP: 4 / AUD: 4 / PER: 4 / PRORT: 4

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

Certificado Online

Certificado gerado quando completado 80% do curso, disponível no Portal do Aluno

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

Você pode rever o curso por até 45 dias após realização do Ao Vivo.

Relatório do CRC

Exclusividade

Clientes com CRC, poderão gerar PDF do Relatório de Atividades para entregar em seu CRC

Pontuação CRC em até 14 dias

Exclusividade

Entrega da Pontuação do curso realizado em até 14 dias (úteis) após a conclusão para o CRC

Comprometimento

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Introdução do ICMS
Principais Aspectos do princípio Constitucional da não cumulatividade
Vedação ao crédito
Saídas isentas e não tributadas
Hipóteses de crédito nas aquisições de ativo (48 parcelas e integral)
Aquisições de partes e peças destinadas a construção de um bem
Procedimentos para tomada de crédito
Preenchimento do CIAP (bloco G da EFD)
Emissão de notas fiscais
Crédito extemporâneo
Venda de ativo
Transferência de ativo
Remessa para Conserto
Remessa para locação

Benefícios do Curso

Realizar o curso ICMS – CRÉDITO DE ATIVO (CIAP) é fundamental para profissionais da área fiscal que buscam aprofundar seus conhecimentos sobre o crédito do ICMS em aquisições de ativo. Este curso oferece uma compreensão detalhada sobre como otimizar o uso de créditos fiscais, seguindo as regras do princípio constitucional da não cumulatividade e evitando erros comuns como a vedação ao crédito e gerenciando as saídas isentas e não tributadas.

Com uma programação abrangente, o curso aborda desde hipóteses de crédito em aquisições até o preenchimento do CIAP, essencial para o bloco G da EFD. Participantes aprenderão a lidar com situações específicas como a emissão de notas fiscais, créditos extemporâneos, e a gestão de ativos em casos de venda, transferência, conserto ou locação.

Ideal para iniciantes, analistas e contadores que desejam se atualizar, o curso também é uma oportunidade para qualquer interessado em entender as complexidades da área fiscal, proporcionando segurança e eficiência na gestão tributária das empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e como ele se relaciona com o CIAP?
ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, e o CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente) é um registro utilizado para controlar a apropriação de créditos de ICMS nas aquisições de ativos.
Quais são os princípios constitucionais que devem ser considerados no ICMS?
O princípio da não cumulatividade é o principal, permitindo que o contribuinte se credite do ICMS pago nas aquisições para reduzir o imposto devido nas vendas.
Quais são as vedações ao crédito de ICMS?
Não se pode apropriar crédito de ICMS sobre mercadorias destinadas a saídas isentas, não tributadas, ou quando as aquisições são relacionadas a atividades não sujeitas à incidência do imposto.
O que são saídas isentas e não tributadas?
Saídas isentas são aquelas que não geram a obrigação do pagamento do ICMS, enquanto saídas não tributadas ocorrem em situações onde a legislação exime a incidência do imposto.
Quais são as principais hipóteses de crédito nas aquisições de ativo?
As principais hipóteses incluem a apropriação integral do crédito nas aquisições que serão utilizadas para a atividade da empresa e a apropriação parcelada em até 48 meses para ativos que não se aplicam integralmente.
Como são tratadas as aquisições de partes e peças destinadas à construção de um bem?
As aquisições de partes e peças destinadas à construção de um bem podem gerar crédito de ICMS, desde que os itens sejam utilizados em ativos permanentes.
Quais são os procedimentos para a tomada de crédito de ICMS?
Os procedimentos incluem verificar a documentações de compra, a legislação aplicável, e efetuar a baixa do crédito no CIAP conforme as regras de apropriação.
Como preencher corretamente o CIAP no bloco G da EFD?
O preenchimento do CIAP deve seguir a estrutura padrão do bloco G, incluindo informações detalhadas sobre as aquisições, tais como quantidade, valor, e a data da aquisição.
Qual a importância da emissão de notas fiscais para o crédito de ICMS?
A emissão de notas fiscais é crucial para documentar as aquisições e permitir a apropriação dos créditos de ICMS, sendo um requisito fundamental na fiscalização.
O que é crédito extemporâneo e como ele pode ser utilizado?
O crédito extemporâneo é aquele que pode ser apropriado após o prazo habitual, geralmente em situações de revisão ou retificação das informações. É importante observar as regras específicas sobre essa apropriação.
Como funciona a venda de ativo em relação ao ICMS?
Na venda de ativo, o ICMS deve ser calculado sobre o valor da venda, e o vendedor deve garantir que os créditos foram corretamente apropriados antes da transação.
Quais são os cuidados na transferência de ativo?
Devem ser observadas as regras de documentação, como notas fiscais de transferência, e a continuidade do controle de créditos no CIAP.
Como são tratadas remessas para conserto no contexto do ICMS?
As remessas para conserto podem não gerar ou suspender o ICMS, e o crédito pode ser afetado dependendo se o bem será posteriormente retornado ao ativo.
Quais são as implicações da remessa para locação no ICMS?
A remessa para locação pode ter implicações específicas de apuração e apropriação de créditos, que precisam ser avaliadas com base na legislação e nos contratos.

 Quem deve participar

Iniciantes na área Fiscal, analistas ou contadores que precisam se atualizar e qualquer pessoa interessada na área fiscal

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

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Curso ICMS – CRÉDITO DE ATIVO (CIAP)
 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
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2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso

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