Objetivo

Neste curso, entre outros temas, apresentaremos as últimas decisões sobre o recolhimento do DIFAL (diferencial de alíquotas) e da tributação do ICMS nas operações de transferências entre estabelecimentos da mesma empresa. Ainda, o curso abordará os principais códigos exigidos da Nota Fiscal Eletrônica e os tributos envolvidos na operação. Analisaremos alguns eventos: cancelamento, emissão de Nota Fiscal Complementar, possibilidades de acertos através da emissão de carta de correção eletrônica e manifestação do destinatário. Serão desenvolvidos exercícios práticos durante a aula com base em estudos de casos e respostas consultas publicadas pelos Estados. Ainda, comentaremos a respeito dos principais aspectos da Reforma Tributária e como devemos nos preparar para os próximos anos

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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O que será aprendido

I – ICMS – abordagem dos principais aspectos -
Conceitos: Incidência, não incidência, fato gerador, contribuintes e responsáveis, estabelecimento e local de recolhimento (competência);
Analise das operações de transferências após decisão do STF
Regime Tributário dos contribuintes do ICMS
Composição da base de cálculo do ICMS e alíquotas (internas e interestaduais);
Suspensão e Diferimento
Benefícios fiscais (isenção e redução de base de cálculo)
Alíquotas internas e interestaduais
Estudo da não cumulatividade: possibilidades de crédito, vedações, estornos e apuração
Exercícios Práticos

II - IPI – principais aspectos –
Conceitos: Incidência e fato gerador, Contribuintes (industrial e equiparado a industrial), estabelecimento e local de recolhimento (competência)
Regime tributário dos contribuintes do IPI
Análise das Modalidades de industrialização com base em Pareceres da Receita Federal
A importância da NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul e como funciona a TIPI
Base de Cálculo do IPI
Suspensão do IPI
Benefícios Fiscais do IPI
Estudo da não cumulatividade: possibilidades de crédito, vedações, estornos e apuração
Exercícios Práticos

III - Aspectos relacionados com a NFe e DANFe
A importância da NFe e do DANFe
Cálculo dos tributos na Nota Fiscal (imposto por dentro e por fora)
DIFAL – decisões do STF e cálculos na NFe
Códigos importantes e reflexos na tributação (CRT, CFOP, CST e CEST)
Eventos da NFe
Emissão/Cancelamento – prazo
Nota Fiscal complementar – necessidade de recolher juros e multas
Carta de Correção Eletrônica
Divergências nas entradas de mercadorias (físico diferente da NFe)
Manifestação do destinatário

IV- Reforma tributária – o que esperar ?

Benefícios do Curso

O curso Atualização do Analista Fiscal 2024 é essencial para profissionais do setor fiscal e contábil que buscam se atualizar sobre as constantes mudanças no cenário tributário. Com foco em ICMS, IPI, NFe e a iminente reforma tributária, o curso oferece um aprofundamento nos temas mais relevantes e recentes, como as decisões sobre o DIFAL e as operações de transferência entre estabelecimentos da mesma empresa.

A importância de um analista fiscal atualizado é irrefutável para garantir que as empresas se mantenham em conformidade com as legislações vigentes, evitando penalidades e otimizando a carga tributária. Além disso, a compreensão detalhada sobre a emissão de notas fiscais eletrônicas e os eventos associados, como cancelamento e carta de correção eletrônica, é vital para a operação eficiente de qualquer negócio.

Os exercícios práticos e estudos de caso promovem uma vivência real das situações enfrentadas no dia a dia, capacitando os participantes a aplicarem o conhecimento adquirido de forma eficaz. Assim, este curso não só aprimora habilidades técnicas, mas também prepara os profissionais para os desafios e oportunidades futuras trazidos pela reforma tributária.

Informações

O objetivo deste treinamento é apresentar para o aluno o que tem de mais atual na legislação do ICMS e do IPI.

Entre os anos de 2022 e 2023, houve muitas alterações e decisões do STF (Supremo Tribunal Federal) que afetaram diretamente às operações da empresa.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é DIFAL e como ele deve ser recolhido?
DIFAL é o Diferencial de Alíquotas que deve ser recolhido nas operações interestaduais para consumo final em um estado diferente do de origem. O recolhimento deve ser feito pelo destinatário que é responsável por apurar e pagar a diferença entre as alíquotas interestaduais e a alíquota interna do estado de destino.
Quais as principais mudanças no ICMS após as decisões do STF?
As decisões do STF impactaram a forma de cálculo do ICMS nas transferências e na exclusão do ICMS da base de cálculo de outros tributos, estabelecendo novas regras sobre a não cumulatividade e possibilitando ajustes nas operações entre estabelecimentos da mesma empresa.
Quais são os principais códigos envolvidos na Nota Fiscal Eletrônica?
Os principais códigos incluem o CRT (Regime Tributário), CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações), CST (Código de Situação Tributária) e CEST (Código Especificador da Substituição Tributária), que influenciam diretamente na tributação e apuração do ICMS e IPI.
Quais os benefícios fiscais que podem ser aplicados ao ICMS?
Os benefícios fiscais do ICMS incluem isenções, reduções de base de cálculo e regimes especiais de apuração que podem ser aplicados a determinados produtos, serviços ou segmentos, conforme legislação estadual.
Como fazer o cálculo do IPI em uma operação de venda?
O cálculo do IPI é feito aplicando a alíquota do imposto sobre a base de cálculo que, geralmente, é o valor da operação, acrescido de outros impostos, como ICMS, se for o caso. É importante garantir que a NCM utilizada está correta para evitar problemas fiscais.
Qual a importância da NCM na tributação do IPI?
A NCM é crucial para a correta classificação das mercadorias e aplicação das alíquotas do IPI, além de impactar na identificação do tratamento fiscal, incluindo possíveis benefícios fiscais e a aplicação correta da legislação tributária.
Como funciona a manifestação do destinatário e qual sua importância?
A manifestação do destinatário permite que ele aceite, recuse ou informe divergências sobre a Nota Fiscal eletrônica recebida. Essa prática é importante para a regularidade fiscal e evita problemas futuros de crédito e débitos tributários.
Quando deve ser utilizada a Nota Fiscal Complementar?
A Nota Fiscal Complementar deve ser utilizada para corrigir informações ou adicionar valores a uma nota já emitida, como a alteração de valores ou a inclusão de impostos não declarados originalmente, devendo ser acompanhada de juros e multas, quando aplicável.
O que é a carta de correção eletrônica e quando pode ser emitida?
A carta de correção eletrônica é um documento que permite corrigir dados específicos da Nota Fiscal eletrônica sem a necessidade de cancelamento, podendo ser emitida em casos como erro de endereço ou descrição de produtos, mas com limitações sobre as informações que podem ser alteradas.
Quais os impactos da reforma tributária nos tributos federais e estaduais?
A reforma tributária proposta visa simplificar o sistema, unificando tributos e promovendo maior justiça fiscal, com alterações nas regras de arrecadação e repartição. Isso impactará tanto nos tributos federais quanto nos estaduais, afetando a arrecadação e o planejamento tributário das empresas.
Como proceder em caso de divergências nas entradas de mercadorias?
Em caso de divergências entre o físico e o que consta na NFe, o ideal é realizar uma abertura de investigação interna, corrigir a nota fiscal através da emissão de Carta de Correção ou Nota Fiscal Complementar e validar a condição do recebimento para evitar problemas fiscais.
Quais são os desafios comuns para os analistas fiscais ao lidar com o IPI?
Os analistas fiscais enfrentam desafios como a correta identificação da NCM, a apuração e o cálculo do imposto, além de garantir que as operações de industrialização sejam realizadas de acordo com a legislação vigente, evitando autuações e penalidades.
Como a não cumulatividade do ICMS pode ser utilizada para benefício fiscal?
A não cumulatividade permite que o contribuinte utilize créditos de ICMS gerados em suas aquisições para abater do ICMS devido nas vendas, resultando em um planejamento tributário mais eficiente e redução da carga tributária efetiva.
Quais exercícios práticos serão realizados durante o curso?
Durante o curso, serão realizados exercícios práticos com base em estudos de casos, onde os alunos irão simular apurações de ICMS e IPI, além de emissão de NFe e correções, para que possam aplicar os conceitos estudados.

 Quem deve participar

Atuantes na área Fiscal e Contábil que precisam se atualizar.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

reformatributaria , impostos, tributos, analistafiscal

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