Retenções do INSS com o Prof. Paulo Eduardo: Segurança Jurídica e Prática Fiscal

Objetivo
Orientar os participantes como calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos dos tributos retidos, bem como proporcionar uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos fiscais relativos ao tema.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

O que será aprendido

INSS

Empresas sujeitas à CPRB (Desoneração da Folha de Pagamento) – Retenção 3,5%

Conceitos:

Cessão de Mão de Obra;

Empreitada

Serviços Sujeitos à Retenção: Disposições Especiais; Não Aplicação da Retenção

Hipóteses de Dispensa da Retenção

Empresa Optante pelo SIMPLES.

Retenção na Construção Civil

Os serviços não sujeitos.

Base de Cálculo da Retenção

Apuração da Base de Cálculo

Valores que devem ser discriminados

Valores não discriminados em contrato

Deduções da Base de Cálculo

Obrigatoriedade do destaque da Retenção em Nota Fiscal

A Subcontratação de Serviços Mediante Cessão de Mão de Obra e Empreitada

Como recolher o Valor Retido

A Falta de Recolhimento

Único documento de arrecadação

Obrigações da Empresa Contratante

Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb

Obrigações da Empresa Contratada

Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb

Retenção na Prestação de Serviços em Condições Especiais

Existência de Decisão Judicial

Solidariedade

Responsáveis solidários

Solidariedade na construção civil

Benefícios do Curso

O curso Retenções de Impostos e Contribuições - INSS oferece uma formação essencial para profissionais que lidam diretamente com a gestão fiscal e tributária. A correta aplicação das retenções e contribuições do INSS é crucial para evitar penalidades e garantir a conformidade fiscal da empresa. Ao participar deste curso, os profissionais aprendem a calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos, adquirindo uma visão estratégica e prática dos processos fiscais.

Com uma programação abrangente, o curso aborda desde conceitos fundamentais como cessão de mão de obra e empreitada, até casos específicos como a retenção na construção civil e a desoneração da folha de pagamento. Além disso, os participantes são orientados sobre a obrigatoriedade do destaque da retenção em notas fiscais, subcontratação de serviços e as implicações da falta de recolhimento.

Este curso é ideal para contadores, analistas fiscais, advogados e empresários, proporcionando habilidades indispensáveis para quem atua na contratação de prestadores de serviços e deseja assegurar uma administração tributária eficiente e alinhada com as normas vigentes.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é a retenção de INSS para empresas optantes pela Desoneração da Folha de Pagamento?
Para empresas sujeitas à CPRB, a retenção de INSS é de 3,5% sobre o valor da prestação de serviços, substituindo a contribuição patronal.
Quais são os serviços que estão sujeitos à retenção do INSS?
Os serviços sujeitos à retenção incluem aqueles descritos na legislação, sendo a cessão de mão de obra e empreitada os mais comuns, dependendo das características do contrato.
Quais são as hipóteses de dispensa da retenção do INSS?
A dispensa pode ocorrer em casos específicos, como quando o prestador de serviços é uma empresa optante pelo Simples Nacional ou em contratos que não alcançam os limites estabelecidos pela legislação.
Como calcular a base de cálculo da retenção do INSS?
A base de cálculo da retenção é o valor bruto da nota fiscal, descontadas as deduções permitidas, como materiais fornecidos pelo prestador e outras despesas previstas no contrato.
Quais informações devem obrigatoriamente constar na Nota Fiscal em relação à retenção?
A Nota Fiscal deve destacar o valor da retenção do INSS, com a informação clara para que o tomador saiba que o tributo está sendo retido.
Quais são as obrigações da empresa contratante em relação ao INSS?
A empresa contratante deve calcular, reter e recolher o INSS devido, além de informar corretamente as retenções na EFD Reinf e DCTFWeb.
O que acontece em caso de falta de recolhimento do INSS retido?
A falta de recolhimento pode acarretar multas e juros, além de potencial responsabilidade solidária pela dívida tributária.
Como deve ser feito o recolhimento do valor retido do INSS?
O recolhimento deve ser feito utilizando o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) gerado pelo sistema da Receita Federal, dentro do prazo estipulado.
O que é a solidariedade na retenção do INSS?
Solidariedade significa que tanto a empresa contratante quanto a contratada podem ser responsabilizadas pelo pagamento do INSS retido, dependendo da situação.
Quais são as obrigações da empresa contratada em relação às retenções?
A empresa contratada deve informar na EFD Reinf e DCTFWeb a receita líquida, considerando a retenção do INSS, e manter a documentação correta para comprovação.
Quais são os riscos de não discriminar os valores não discriminados em contrato?
Não discriminar os valores pode resultar em confusões sobre a base de cálculo da retenção e possíveis autuações fiscais pelo fisco.
Em quais situações a retenção se aplica em condições especiais?
A retenção em condições especiais pode se aplicar em contratos que envolvem maior complexidade, como os de prestação de serviços em construção civil, onde regras específicas podem se aplicar.
Quais documentos são obrigatórios para registrar a retenção e o recolhimento do INSS?
Os documentos obrigatórios incluem a Nota Fiscal, o DARF correspondente ao recolhimento e os registros nas declarações EFD Reinf e DCTFWeb.
Quais deduções podem ser aplicadas na base de cálculo da retenção?
Deduções podem incluir custos com materiais usados na prestação de serviços e despesas diretamente relacionadas ao contrato que forem acordadas com o prestador.
O que deve ser considerado ao contratar serviços de subcontratação?
Ao contratar serviços de subcontratação, é essencial observar as responsabilidades de retenção e recolhimento do INSS, além das cláusulas de responsabilidade solidária.

 Quem deve participar

Contadores, Analistas Fiscais, Analistas de Administração de Pessoal, Profissionais da área de Suprimentos responsáveis por Contratações de Prestadores de Serviços, Advogados, Empresários e demais profissionais envolvidos na contratação de prestadores de serviços.

Instrutor(a)

Advogado, consultor jurídico e empresarial, palestrante e professor, com sólida atuação nas áreas de Direito do Trabalho e Direito Previdenciário, assessorando empresas e profissionais na correta aplicação da legislação trabalhista e previdenciária.

Advogado atuante no Estado de São Paulo, é pós-graduado em Direito Previdenciário, reunindo conhecimento jurídico especializado e ampla experiência na consultoria preventiva, gestão de riscos e orientação estratégica para organizações de diversos segmentos.

Ao longo de sua carreira, desenvolveu expertise em relações trabalhistas, legislação previdenciária, compliance, auditoria trabalhista, obrigações legais e gestão de passivos, contribuindo para que empresas atuem com maior segurança jurídica e conformidade com a legislação vigente.

Como consultor, auxilia empresas na interpretação das constantes mudanças da legislação, oferecendo soluções práticas e estratégicas voltadas à prevenção de contingências e à otimização dos processos trabalhistas e previdenciários.

É instrutor de cursos, palestras e treinamentos empresariais, sendo reconhecido pela didática clara, abordagem prática e capacidade de transformar temas jurídicos complexos em conteúdos objetivos, aplicáveis à rotina das organizações e dos profissionais das áreas de Departamento Pessoal, Recursos Humanos e Gestão Empresarial.

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Retenções de Impostos e Contribuições – INSS: Curso Presencial Prático e Atualizado

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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