ICMS no Simples Nacional e impactos na Reforma Tributária - Online

Área Fiscal Tributário/Fiscal   Código Curso: CCWA756

Objetivo

Apresentar aos participantes o ICMS dentro do SIMPLES Nacional. Estudaremos quais as operações que fazem parte do regime e quais são excluídas. Falaremos da DIFAL, ICMS-ST e ainda, da reforma tributária (EC 132/2023) e os impactos para o SIMPLES Nacional. Durante o curso, serão aplicados exercícios práticos com exemplos de respostas consultas publicadas pelo Estado de São Paulo e analisados casos do dia a dia.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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O que será aprendido

Constituição Federal e Lei Complementar 123/06
Aspectos gerais do Regime Tributário do SIMPLES Nacional
Operações com ICMS dentro do SIMPLES
Operações com ICMS fora do SIMPLES (ICMS-ST e DIFAL)
Emissão da Nota Fiscal Eletrônica pelo SIMPLES
Aquisição do SIMPLES Nacional
Alterações no SIMPLES com a reforma tributária (IBS, CBS e IS)

Benefícios do Curso

O curso ICMS no Simples Nacional e impactos na Reforma Tributária é essencial para profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária que desejam dominar a complexidade do ICMS dentro do regime do Simples Nacional. Ao compreender as operações incluídas e excluídas deste regime, os participantes poderão otimizar o planejamento tributário e evitar inconsistências fiscais.

A análise detalhada de temas como DIFAL e ICMS-ST, bem como as implicações da recente reforma tributária (EC 1322023), capacitará os profissionais a se adaptarem às mudanças e maximizarem os benefícios fiscais para suas empresas ou clientes. Com exercícios práticos e estudo de casos reais, o curso promove uma compreensão aplicada e prática, essencial para o dia a dia dos profissionais.

Além disso, aspectos como a correta emissão da Nota Fiscal Eletrônica e as alterações no Simples Nacional proporcionadas pela reforma tributária serão abordados, preparando os participantes para um cenário tributário em constante evolução. Este é um investimento valioso para garantir precisão e eficiência no gerenciamento das obrigações fiscais.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o ICMS no Simples Nacional?
O ICMS no Simples Nacional é a forma como o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços é tratado dentro do regime simplificado de tributação, permitindo que microempresas e empresas de pequeno porte recolham impostos de maneira unificada e reduzida.
Quais operações estão excluídas do Simples Nacional relacionadas ao ICMS?
Operações como a venda de produtos importados, operações de venda para outro estado com diferença de alíquota (DIFAL) e o ICMS Substituição Tributária (ICMS-ST) estão excluídas do regime do Simples Nacional.
O que é DIFAL?
DIFAL é a sigla para 'Diferencial de Alíquota', que se refere à diferença entre as alíquotas do ICMS interestadual e o ICMS aplicável ao estado de destino da mercadoria.
Como a Reforma Tributária impacta o Simples Nacional?
A Reforma Tributária, com a Emenda Constitucional 1322023, propõe a unificação de tributos, o que pode simplificar a tributação sobre micro e pequenas empresas, mas também pode alterar a forma de apuração do ICMS dentro do Simples.
Quais são os aspectos gerais do Regime Tributário do Simples Nacional?
O Simples Nacional permite que pequenos empresários recolham diversos tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia. Ele é destinado a microempresas e empresas de pequeno porte, com limites de faturamento específico.
Como funciona a emissão de Nota Fiscal Eletrônica no Simples Nacional?
Os optantes pelo Simples Nacional devem emitir Nota Fiscal Eletrônica (NFE) para registrar as operações de venda de bens e serviços, seguindo a legislação estadual e federal aplicada ao ICMS.
Quais problemas comuns surgem na apuração do ICMS no Simples Nacional?
Problemas comuns incluem a interpretação errônea das regras de exclusão de operações, dúvidas sobre a aplicação do DIFAL e ICMS-ST, e erros na emissão de notas fiscais que podem resultar em penalidades.
Quais soluções podem ser aplicadas para evitar erros na apuração do ICMS?
Realizar capacitações periódicas, manter-se atualizado com as mudanças na legislação, e utilizar softwares de gestão que auxiliem na correta apuração do ICMS e na emissão das notas fiscais são algumas soluções.
Quais são as implicações da exclusão do ICMS-ST para empresas do Simples Nacional?
A exclusão do ICMS-ST pode trazer desafios financeiros, já que empresas podem ter que arcar com o imposto em operações que anteriormente eram simplificadas, afetando a competitividade e a margem de lucro.
O que é ICMS-ST?
ICMS-ST é a sigla para 'ICMS Substituição Tributária', um regime onde a obrigação de recolhimento do ICMS é transferida a um terceiro, geralmente o fabricante ou importador, para simplificar a arrecadação do imposto.
Como o Simples Nacional lida com as operações interestaduais?
As operações interestaduais no Simples Nacional podem ter a incidência do DIFAL, onde a empresa tem que calcular a diferença de alíquotas entre estados e efetuar o recolhimento do imposto apropriado.
Qual a importância de aprender sobre ICMS no Simples Nacional?
Entender o ICMS dentro do Simples Nacional é fundamental para evitar autuações fiscais, realizar uma gestão tributária eficiente e garantir que a empresa opere dentro da legalidade.
Qual é o limite de faturamento para optar pelo Simples Nacional?
O limite de faturamento para optar pelo Simples Nacional é de R$ 4,8 milhões por ano, mas esse valor pode ser atualizado conforme as leis específicas.
Que tipos de empresas podem se beneficiar do Simples Nacional?
MICROEMPRESAS e EMPRESAS DE PEQUENO PORTE, que atendem aos critérios de receita anual, ramo de atividade e outras condições, podem se beneficiar do Simples Nacional.
Ao se inscrever no curso, o que os participantes devem esperar aprender?
Os participantes podem esperar aprender sobre o ICMS no Simples Nacional, as operações que o envolvem, como realizar a apuração correta, e os impactos da reforma tributária nesse regime.

 Quem deve participar

Profissionais que atuam nas áreas contábil, fiscal, tributária ou consultorias e afins.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

simples nacional, regime tributário, nota fiscal, nfe, icms, icms-st, digal, operação, rpa

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