Objetivo

Estudaremos os principais aspectos da NFe, nas disposições do Ajuste Sinief 7/05. Serão analisados campos exigidos e o destaque do ICMS, IPI, PIS, COFINS e, dos novos tributos trazidos pela EC 132/2023, ou seja, IBS, CBS e IS. Abordaremos a respeito das Notas Técnicas e dos Eventos da NFe. Apresentaremos estudos de casos e análises de respostas consultas publicadas pelo Fisco paulista.

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O que será aprendido

1 - Introdução
- Obrigação Tributária – Principal e Acessória
- A importância da Nota Fiscal
- Conceito de hábil e idônea
- Hipóteses de emissão
- SPED e Nota Fiscal Eletrônica

2 - Características da Nota Fiscal Eletrônica – Modelo 55
- Conceito e disposições do Ajuste Sinief 7/05
- Autorização de uso e compartilhamento do arquivo XML
- Resultado da análise (autorização, rejeição e denegação)
- Problemas técnicos (contingências)

3 - Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFe
- Definição
- Providências pelo destinatário da mercadoria

4 – Principais campos da NFe e do DANFe
- Dados obrigatórios que devem constar na NFe e no DANFE
- CFOP - Código Fiscal de Operação e Prestação
- CST - Código de situação tributária (ICMS, IPI e PIS/COFINS)
- CEST - Código Especificador da Substituição Tributária
- NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul (a importância da NCM na operação)
- FCI (número da Ficha de Conteúdo Importado)
- FCP (fundo de Combate à Pobreza)
- Consultas ao Portal da NFe

5 - Ocorrências relacionadas com a NFe
- Emissão de Nota Fiscal Complementar
- Cancelamento da NF-e (prazos)
- Carta de correção Eletrônica – Cce
- Nota Fiscal emitida com erros que não podem ser sanados com CCe (ajuste Siniefs 13 e 14/2024)
- Manifestação do Destinatário

6 - Informações na NFe e no DANFe nas seguintes operações:
- Retorno de mercadoria não entregue e Insucesso na entrega

7 – Novos campos para o IBS, CBS e IS
- Reforma Tributária e Notas Técnicas com campos específicos para novos tributos.

Benefícios do Curso

O curso Nota Fiscal e o destaque dos Tributos é essencial para quem deseja compreender a fundo a complexidade do sistema tributário brasileiro e a importância da Nota Fiscal Eletrônica (NFe). Através das disposições do Ajuste Sinief 705, o curso abrange desde a obrigação tributária até o detalhamento dos tributos como ICMS, IPI, PIS e COFINS, além dos novos tributos introduzidos pela EC 1322023, como IBS, CBS e IS.

Com uma programação abrangente, o curso aborda a importância da NFe como documento idôneo e suas características, passando pelas contingências técnicas e a importância do Documento Auxiliar da NFe (DANFe). Também se aprofunda na análise dos principais campos da NFe, como CFOP, CST, CEST e NCM, fundamentais para garantir a conformidade fiscal.

Através de estudos de casos e consultas ao Fisco paulista, os participantes poderão entender melhor as ocorrências e as providências necessárias na emissão de notas fiscais, especialmente em operações complexas como retorno de mercadoria não entregue e a reforma tributária. Este curso é crucial para profissionais que buscam excelência na gestão fiscal e tributária.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é Nota Fiscal Eletrônica (NFe) e qual sua importância?
A Nota Fiscal Eletrônica (NFe) é um documento digital que registra uma operação de circulação de mercadorias ou prestação de serviços. Sua importância reside na formalização das transações comerciais e na redução de burocracia, facilitando a fiscalização tributária e a gestão de obrigações acessórias.
Quais são os principais tributos destacados na NFe?
Os principais tributos destacados na NFe são ICMS, IPI, PIS e COFINS, além dos novos tributos introduzidos pela EC 1322023, que são IBS, CBS e IS.
O que significa um documento ser considerado 'hábil' e 'idôneo'?
Um documento é considerado 'hábil' quando atende a requisitos legais e formais necessários para sua validade, e 'idôneo' quando é verdadeiro e reflete a realidade da operação realizada.
Quais são as hipóteses comuns de emissão de NFe?
As hipóteses comuns de emissão de NFe incluem a venda de mercadorias, prestação de serviços, transferências entre estabelecimentos e vendas para o exterior.
O que é o Virtual Sped e como está relacionado com a NFe?
O Sped (Sistema Público de Escrituração Digital) é um sistema que integra a recepção, validação e armazenamento de documentos fiscais digitais, incluindo a NFe, facilitando a fiscalização e obrigatoriedades tributárias.
Quais são algumas das principais características do modelo de NFe 55?
O modelo 55 da NFe é caracterizado pela estrutura XML, autorização de uso que deve ser obtida junto à autoridade fiscal, e pelas informações obrigatórias exigidas no Ajuste Sinief 705.
O que acontece se a NFe for recusada ou denegada?
Se a NFe for recusada ou denegada, o emissor precisa corrigir as informações e reprocessar o pedido de autorização, atentando para os motivos da recusa que serão informados no retorno do sistema.
O que é a DANFe e qual sua importância?
A DANFe (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica) é um documento impresso que contém as informações principais da NFe. Sua importância é garantir que o destinatário tenha uma representação física do documento, mesmo que a NFe seja digital.
O que deve ser observado nos campos obrigatórios da NFe?
Os campos obrigatórios da NFe incluem dados do emitente, do destinatário, informações sobre a mercadoria, CFOP, CST, CEST, NCM, e os valores dos tributos incidentes, entre outros.
Como deve ser tratado o cancelamento de uma NFe?
O cancelamento da NFe deve ser feito em até 24 horas após a sua autorização. Após esse prazo, se houver erro que não possa ser corrigido com a carta de correção eletrônica, o cancelamento deve ser analisado conforme as normas específicas.
O que é a Carta de Correção Eletrônica (CCe)?
A Carta de Correção Eletrônica (CCe) é um documento utilizado para corrigir informações da NFe que não afetam o valor a pagar e que podem ser retificadas, respeitando os limites estabelecidos pela legislação.
Quais são os novos campos trazidos pela EC 1322023 na NFe?
A EC 1322023 trouxe novos tributos, como o IBS, CBS e IS, que exigem campos específicos a serem preenchidos na NFe, modificando a forma como os tributos são destacados e reportados.
Como deve ser feita a manifestação do destinatário da NFe?
A manifestação do destinatário deve ser feita no prazo de 24 horas após o recebimento da NFe. As opções incluem confirmar o recebimento, negar ou informar que a mercadoria não foi recebida.
Quais são as consequências de emitir uma NFe com erros irreparáveis?
Se uma NFe for emitida com erros que não podem ser corrigidos com a CCe, o emitente deverá cancelar a nota e emitir uma nova para regularizar a situação, respeitando os prazos e normativas vigentes.

 Quem deve participar

Estudaremos os principais aspectos da NFe, nas disposições do Ajuste Sinief 7/05. Serão analisados campos exigidos e o destaque do ICMS, IPI, PIS, COFINS e, dos novos tributos trazidos pela EC 132/2023, ou seja, IBS, CBS e IS. Abordaremos a respeito das Notas Técnicas e dos Eventos da NFe. Apresentaremos estudos de casos e análises de respostas consultas publicadas pelo Fisco paulista.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

obrigação tributária, sped, nota fiscal, nfe, danfe, cfop, cst, cest, ncm, fci, fcp, fundo de combate a pobreza, nota fiscal com erro, manifestação do destinatario, mercadoria, reforma tributária, novos tributos

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