Objetivo

O curso abordará de forma objetiva e prática, os tributos incidentes nas operações de revenda realizadas no comércio eletrônico (E-commerce) Estudaremos as particularidades do ICMS, Diferencial de alíquotas (DIFAL) e Substituição Tributária (ICMS-ST). Ainda, entenderemos a incidência do IPI e das contribuições do PIS e COFINS nas operações de revenda. Ainda, comentaremos a respeito dos principais aspectos da Reforma Tributária e como devemos nos preparar para os próximos anos. Exercícios práticos e análise de casos serão apresentados durante a aula.

Benefícios do Curso

Certificado Online

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

Você pode rever o curso por até 45 dias após realização do Ao Vivo.

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O que será aprendido

1 – ICMS da operação
ICMS na Constituição Federal versus Lei Complementar 87/96
Análise de princípios constitucionais que impactam o dia a dia
Hierarquia das Normas (Convênios, Leis Ordinárias, Regulamentos e outras)
Hipóteses de incidência e fato gerador
Definição de contribuintes
Base de cálculo e Alíquotas

2 – Aspectos relacionados com a emissão da NFe
Aspectos relacionados com o IPI
Aspectos relacionados com o PIS e a COFINS
Códigos exigidos na emissão das NFe-modelo 55: CRT, CST, CFOP e CEST
NCM e Classificação fiscal das mercadorias
Cálculo dos tributos na NFe
Cancelamento, Carta de correção e Nota Fiscal Complementar e acertos através dos Ajustes Siniefs 13 e 14/2024.

3 - ICMS-DIFAL
Constituição Federal e o DIFAL
Espécies de DIFAL
Fato gerador do DIFAL
Responsabilidade pelo Recolhimento
Operações com contribuintes (base dupla nos Estados)
Operações com contribuintes de mercadoria sujeita ao ST (convênio 142/2018)
Operação para não contribuintes
Polêmica da Lei Complementar 190/2022 – decisão final do STF
Cálculo do DIFAL - base única e base dupla
Formas de Recolhimentos
Particularidades na emissão de documentos fiscais

4 - ICMS-ST
Análise constitucional da substituição tributária do ICMS;
Substituição Tributária Subsequente;
Responsáveis pelo recolhimento (substitutos e substituídos);
Análise do Convênio 142/2018
Roteiro para entender como funciona o regime de ST na operação interna e interestadual;
Casos em que não se aplica o ICMS-ST;
Base de Cálculo do ICMS-ST (operações de revenda e DIFAL);
Cálculo da substituição tributária e exigências na emissão de documentos fiscais (contribuinte substituto e substituído);
Hipótese de ressarcimento (Constituição Federal);
Fato gerador presumido não realizado (quais são):
Formas de ressarcimento
Hipóteses que é exigido o complemento do ICMS
ROT (Regime Optativo de Tributação da Substituição Tributária)

5 – Reforma Tributária
Motivo da Reforma Tributária
O que muda com a EC 132/2023
Principais pontos dos Projetos de Lei em andamento no Congresso Nacional
Como devemos nos preparar para o IBS, CBS e o IS

 Quem deve participar

Profissionais das áreas fiscal, contábil, de faturamento, compras e vendas, além de quem atua no segmento de e-commerce e deseja dominar o ICMS para garantir operações mais eficientes, estratégicas e em conformidade com a legislação.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

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