Objetivo

Este curso tem como propósito apresentar, de forma prática, os cálculos e apurações do IRPJ e da CSLL para empresas tributadas pelo Lucro Real, destacando as principais práticas contábeis estabelecidas pelos CPCs e seus impactos tributários, conforme a Lei 12.973/2014. Além desses temas, serão discutidos os principais incentivos fiscais, Juros sobre Capital Próprio, distribuição de lucros e dividendos, perdas no recebimento de créditos, prejuízo fiscal, saldo negativo e as principais adições e exclusões na Parte A do Lalur, bem como os controles necessários na Parte B do Lalur e Subcontas. O curso também inclui exercícios práticos de lançamentos contábeis, apuração e análise detalhada do IRPJ e da CSLL.

Benefícios do Curso

Certificado Online

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

Você pode rever o curso por até 45 dias após realização do Ao Vivo.

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O que será aprendido

1. O que será aprendido
2. Conceitos de Imposto de renda e Contribuição Social lucro líquido
3. Alíquotas
4. Regimes de Tributação:
5. Lucro Real ( Anual e Trimestral )
6. Livro de Apuração ( LALUR )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte A )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte B )
7. Principais Adições Exclusões
8. Conceito de despesas operacionais
9. Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
10. Prejuízo Fiscal
11. Saldo Negativo
12. Contabilização Lucro Real Anual ( Saldo negativo e complemento de Imposto)
13. Perdas no Recebimento de Créditos
14. Juros sobre capital próprio - JCP
15. Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
16. Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
17. Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
18. Licença Maternidade e Licença Paternidade
19. Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
20. P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )
21. Lei nº 12.973/2014 e seus Impactos Contábil e Tributários
• Receita Bruta
• Custos de Empréstimos - CPC 20
• Depreciação -Ajustes e controle no Lalur Parte B
• Arrendamento mercantil (Leasing)
• Ajuste a Valor presente
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo
• Aquisição de Investimentos – Novas Regras
• Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
• Valor Justo – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
• Distribuição de Lucros e Dividendos
22. Estudos de Casos

 Quem deve participar

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Tags do Curso

alíquotas, regimes de tributação, lucro real, livro de apuração, adições e exclusões, apuração do lucro real, prejuízo fiscal, juros sobre capital próprio, lei rouanet, programa de alimentação do trabalhador, fundos dos direitos da criança e do adolescente, lei do bem, cpc 20, arrendamento mercantil, ajuste a valor presente, goodwill, mais valia, menos valia, valor justo, distribuição de lucros e dividendos

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