Objetivo

Este curso tem como propósito apresentar, de forma prática, os cálculos e apurações do IRPJ e da CSLL para empresas tributadas pelo Lucro Real, destacando as principais práticas contábeis estabelecidas pelos CPCs e seus impactos tributários, conforme a Lei 12.973/2014. Além desses temas, serão discutidos os principais incentivos fiscais, Juros sobre Capital Próprio, distribuição de lucros e dividendos, perdas no recebimento de créditos, prejuízo fiscal, saldo negativo e as principais adições e exclusões na Parte A do Lalur, bem como os controles necessários na Parte B do Lalur e Subcontas. O curso também inclui exercícios práticos de lançamentos contábeis, apuração e análise detalhada do IRPJ e da CSLL.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

1. O que será aprendido
2. Conceitos de Imposto de renda e Contribuição Social lucro líquido
3. Alíquotas
4. Regimes de Tributação:
5. Lucro Real ( Anual e Trimestral )
6. Livro de Apuração ( LALUR )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte A )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte B )
7. Principais Adições Exclusões
8. Conceito de despesas operacionais
9. Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
10. Prejuízo Fiscal
11. Saldo Negativo
12. Contabilização Lucro Real Anual ( Saldo negativo e complemento de Imposto)
13. Perdas no Recebimento de Créditos
14. Juros sobre capital próprio - JCP
15. Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
16. Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
17. Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
18. Licença Maternidade e Licença Paternidade
19. Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
20. P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )
21. Lei nº 12.973/2014 e seus Impactos Contábil e Tributários
• Receita Bruta
• Custos de Empréstimos - CPC 20
• Depreciação -Ajustes e controle no Lalur Parte B
• Arrendamento mercantil (Leasing)
• Ajuste a Valor presente
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo
• Aquisição de Investimentos – Novas Regras
• Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
• Valor Justo – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
• Distribuição de Lucros e Dividendos
22. Estudos de Casos

Benefícios do Curso

O curso Lucro Real (Tributação e Apuração do IRPJCSLL - com base na Lei 12.9732014) oferece uma oportunidade valiosa para profissionais da área contábil aprimorarem suas competências e conhecimentos sobre a tributação pelo Lucro Real. Através de uma abordagem prática, o curso explora os cálculos e apurações do IRPJ e da CSLL, essenciais para empresas que adotam esse regime tributário. Os participantes terão a chance de entender profundamente os impactos tributários das práticas contábeis conforme os CPCs e a Lei 12.9732014.

Além disso, o curso aborda temas críticos como incentivos fiscais, Juros sobre Capital Próprio, distribuição de lucros e dividendos, e controle de prejuízos fiscais. Com exercícios práticos, os profissionais poderão aplicar os conceitos aprendidos, fortalecendo sua capacidade de analisar e executar atividades tributárias com precisão.

Ao concluir este curso, os participantes estarão equipados com o conhecimento necessário para otimizar processos, garantir a conformidade fiscal e contribuir significativamente para a estratégia financeira das empresas em que atuam.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é Lucro Real para fins de apuração do IRPJ e CSLL?
Lucro Real é a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, calculada a partir do resultado contábil ajustado por adições e exclusões previstas na legislação fiscal.
Quais são as principais alíquotas do IRPJ e da CSLL no regime de Lucro Real?
A alíquota do IRPJ é de 15% sobre o lucro real e, para o lucro que exceder R$ 20.000,00 mensais, há um adicional de 10%. A alíquota da CSLL é de 9%.
Como funciona a apuração do Lucro Real trimestral?
A apuração do Lucro Real trimestral deve ser feita todos os três meses, com a entrega da DCTF e o pagamento do imposto devido, baseado na receita do período.
O que é o LALUR e qual sua importância?
O LALUR é o Livro de Apuração do Lucro Real, onde são registrados os cálculos da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, indispensável para a correta apuração tributária.
Quais são as principais adições e exclusões na Parte A do LALUR?
Na Parte A do LALUR, são feitas adições como despesas não dedutíveis e exclusões como receitas não tributáveis, conforme a legislação.
Quais despesas são consideradas indedutíveis para fins de apuração do lucro real?
Despesas indedutíveis incluem multas, juros sobre capital próprio e despesas com alimentação de sócios não comprovadas, entre outras.
Como funciona o tratamento do prejuízo fiscal?
O prejuízo fiscal pode ser compensado nos exercícios seguintes, limitado a 30% do lucro real apurado, conforme a legislação.
O que são Juros sobre Capital Próprio (JCP) e como são tributados?
Os JCP são uma forma de remuneração ao capital de uma empresa, dedutíveis da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, sujeitos à tributação na fonte de 15%.
Como as perdas no recebimento de créditos impactam a apuração do lucro real?
As perdas no recebimento de créditos devem ser registradas como despesas e podem reduzir a base de cálculo do lucro real.
O que é a Lei Rouanet e como impacta a tributação?
A Lei Rouanet incentiva a cultura, permitindo que empresas deduzam parte do valor investido em projetos culturais do imposto devido, impactando positivamente a carga tributária.
Quais são os limites individuais e coletivos dos incentivos em relação ao imposto devido?
Os limites desse incentivo variam conforme o tipo de projeto e o porte da empresa, sendo importante consultar a legislação vigente para cada caso.
Como deve ser feita a contabilização do lucro real anual?
A contabilização do lucro real anual deverá incluir o saldo negativo e qualquer complemento de imposto que for devido, conforme as apurações dos trimestres anteriores.
Quais ajustes devem ser feitos em relação ao arrendamento mercantil (leasing) no Lucro Real?
Os ajustes em relação ao leasing incluem a contabilização dos bens como ativos e a dedução das parcelas de leasing como despesas, de acordo com a norma CPC 06.
Como o ajuste a valor presente deve ser tratado para fins tributários?
O ajuste a valor presente deve ser realizado de acordo com as normas contábeis e refletir nos resultados, impactando a apuração do lucro real.

 Quem deve participar

A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

 Local de Realização do Curso

Av. Brigadeiro Luís Antônio, 2729 - Conjuntos 1301 a 1307
Ponto de Referência: Próximo ao Hospital de Transplantes. Três quadras da Av. Paulista, 650 m do metro Brigadeiro.
São Paulo - SP CEP: 01401-000

 Salas com Internet (WiFI)

 Estacionamento (pago por conta do aluno)
Dispomos de estacionamento com serviço de manobrista, com o valor de R$ 22,00 por período. É importante ressaltar que este valor deve ser pago na entrada, uma vez que o horário de fechamento do estacionamento é anterior ao término dos cursos.
Ao realizar o pagamento o manobrista lhe entregará o comprovante do pagamento e dará o seu ticket já pago para o vigilante que fará a liberação dos automóveis que já estiverem com seu ticket pago, permitindo assim uma saída ágil e sem contratempos.

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Tags do Curso

alíquotas, regimes de tributação, lucro real, livro de apuração, adições e exclusões, apuração do lucro real, prejuízo fiscal, juros sobre capital próprio, lei rouanet, programa de alimentação do trabalhador, fundos dos direitos da criança e do adolescente, lei do bem, cpc 20, arrendamento mercantil, ajuste a valor presente, goodwill, mais valia, menos valia, valor justo, distribuição de lucros e dividendos

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