Aprenda Retenções INSS com a especialista Andreia Martins (FGV/IOB): abordagem estratégica e prática

Objetivo
Orientar os participantes como calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos dos tributos retidos, bem como proporcionar uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos fiscais relativos ao tema.

Benefícios do Curso

Certificado Online

Certificado gerado quando completado 80% do curso, disponível no Portal do Aluno

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

Você pode rever o curso por até 45 dias após realização do Ao Vivo.

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

O que será aprendido

INSS

Empresas sujeitas à CPRB (Desoneração da Folha de Pagamento) – Retenção 3,5%

Conceitos:

Cessão de Mão de Obra;

Empreitada

Serviços Sujeitos à Retenção: Disposições Especiais; Não Aplicação da Retenção

Hipóteses de Dispensa da Retenção

Empresa Optante pelo SIMPLES.

Retenção na Construção Civil

Os serviços não sujeitos.

Base de Cálculo da Retenção

Apuração da Base de Cálculo

Valores que devem ser discriminados

Valores não discriminados em contrato

Deduções da Base de Cálculo

Obrigatoriedade do destaque da Retenção em Nota Fiscal

A Subcontratação de Serviços Mediante Cessão de Mão de Obra e Empreitada

Como recolher o Valor Retido

A Falta de Recolhimento

Único documento de arrecadação

Obrigações da Empresa Contratante

Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb

Obrigações da Empresa Contratada

Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb

Retenção na Prestação de Serviços em Condições Especiais

Existência de Decisão Judicial

Solidariedade

Responsáveis solidários

Solidariedade na construção civil

Benefícios do Curso

O curso Retenções de Impostos e Contribuições - INSS oferece uma formação essencial para profissionais que lidam diretamente com a gestão fiscal e tributária. A correta aplicação das retenções e contribuições do INSS é crucial para evitar penalidades e garantir a conformidade fiscal da empresa. Ao participar deste curso, os profissionais aprendem a calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos, adquirindo uma visão estratégica e prática dos processos fiscais.

Com uma programação abrangente, o curso aborda desde conceitos fundamentais como cessão de mão de obra e empreitada, até casos específicos como a retenção na construção civil e a desoneração da folha de pagamento. Além disso, os participantes são orientados sobre a obrigatoriedade do destaque da retenção em notas fiscais, subcontratação de serviços e as implicações da falta de recolhimento.

Este curso é ideal para contadores, analistas fiscais, advogados e empresários, proporcionando habilidades indispensáveis para quem atua na contratação de prestadores de serviços e deseja assegurar uma administração tributária eficiente e alinhada com as normas vigentes.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é a retenção de INSS para empresas optantes pela Desoneração da Folha de Pagamento?
Para empresas sujeitas à CPRB, a retenção de INSS é de 3,5% sobre o valor da prestação de serviços, substituindo a contribuição patronal.
Quais são os serviços que estão sujeitos à retenção do INSS?
Os serviços sujeitos à retenção incluem aqueles descritos na legislação, sendo a cessão de mão de obra e empreitada os mais comuns, dependendo das características do contrato.
Quais são as hipóteses de dispensa da retenção do INSS?
A dispensa pode ocorrer em casos específicos, como quando o prestador de serviços é uma empresa optante pelo Simples Nacional ou em contratos que não alcançam os limites estabelecidos pela legislação.
Como calcular a base de cálculo da retenção do INSS?
A base de cálculo da retenção é o valor bruto da nota fiscal, descontadas as deduções permitidas, como materiais fornecidos pelo prestador e outras despesas previstas no contrato.
Quais informações devem obrigatoriamente constar na Nota Fiscal em relação à retenção?
A Nota Fiscal deve destacar o valor da retenção do INSS, com a informação clara para que o tomador saiba que o tributo está sendo retido.
Quais são as obrigações da empresa contratante em relação ao INSS?
A empresa contratante deve calcular, reter e recolher o INSS devido, além de informar corretamente as retenções na EFD Reinf e DCTFWeb.
O que acontece em caso de falta de recolhimento do INSS retido?
A falta de recolhimento pode acarretar multas e juros, além de potencial responsabilidade solidária pela dívida tributária.
Como deve ser feito o recolhimento do valor retido do INSS?
O recolhimento deve ser feito utilizando o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) gerado pelo sistema da Receita Federal, dentro do prazo estipulado.
O que é a solidariedade na retenção do INSS?
Solidariedade significa que tanto a empresa contratante quanto a contratada podem ser responsabilizadas pelo pagamento do INSS retido, dependendo da situação.
Quais são as obrigações da empresa contratada em relação às retenções?
A empresa contratada deve informar na EFD Reinf e DCTFWeb a receita líquida, considerando a retenção do INSS, e manter a documentação correta para comprovação.
Quais são os riscos de não discriminar os valores não discriminados em contrato?
Não discriminar os valores pode resultar em confusões sobre a base de cálculo da retenção e possíveis autuações fiscais pelo fisco.
Em quais situações a retenção se aplica em condições especiais?
A retenção em condições especiais pode se aplicar em contratos que envolvem maior complexidade, como os de prestação de serviços em construção civil, onde regras específicas podem se aplicar.
Quais documentos são obrigatórios para registrar a retenção e o recolhimento do INSS?
Os documentos obrigatórios incluem a Nota Fiscal, o DARF correspondente ao recolhimento e os registros nas declarações EFD Reinf e DCTFWeb.
Quais deduções podem ser aplicadas na base de cálculo da retenção?
Deduções podem incluir custos com materiais usados na prestação de serviços e despesas diretamente relacionadas ao contrato que forem acordadas com o prestador.
O que deve ser considerado ao contratar serviços de subcontratação?
Ao contratar serviços de subcontratação, é essencial observar as responsabilidades de retenção e recolhimento do INSS, além das cláusulas de responsabilidade solidária.

 Quem deve participar

Contadores, Analistas Fiscais, Analistas de Administração de Pessoal, Profissionais da área de Suprimentos responsáveis por Contratações de Prestadores de Serviços, Advogados, Empresários e demais profissionais envolvidos na contratação de prestadores de serviços.

Instrutor(a)

Administrador de Empresas com formação em Recursos Humanos, Técnico em Contabilidade, consultor, palestrante e professor, com mais de 30 anos de experiência nas áreas de Departamento Pessoal, Recursos Humanos e Administração de Empresas.

É Vice-Presidente da APDPRH – Associação dos Profissionais de Departamento Pessoal e Recursos Humanos e Diretor do Portal HMarin, além de pós-graduando em Direito do Trabalho e Departamento Pessoal, mantendo constante atualização frente às mudanças da legislação trabalhista e previdenciária.

Ao longo de sua carreira, atuou diretamente na supervisão e gestão de Administração de Pessoal e Recursos Humanos em empresas de diversos segmentos, acumulando sólida experiência prática em folha de pagamento, eSocial, encargos trabalhistas e previdenciários, relações de trabalho, compliance trabalhista e gestão de pessoas. Também possui conhecimentos nas áreas de faturamento, fiscal, contábil, comercial, informática e suprimentos, proporcionando uma visão integrada dos processos empresariais.

Professor há mais de 14 anos, ministra cursos, treinamentos e palestras em todo o Brasil sobre Departamento Pessoal, Recursos Humanos, Folha de Pagamento, eSocial e legislação trabalhista, sendo reconhecido pela didática prática e pela capacidade de traduzir temas complexos em soluções aplicáveis ao dia a dia das empresas.

É coautor da obra "Auditoria Trabalhista com Ênfase no eSocial" e autor de diversos artigos técnicos voltados às áreas trabalhista, previdenciária e de gestão de pessoas.

Sua atuação reúne sólida experiência operacional, visão estratégica e profundo conhecimento da legislação, contribuindo para a formação de profissionais e para o fortalecimento da conformidade trabalhista nas organizações.

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Curso Online de Retenções de Impostos e Contribuições – INSS: Cálculos, Compensações e Obrigações

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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