Objetivo

Este curso permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos Fiscais relativos a Retenções de Tributos, além disso visa orientar como calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos dos tributos retidos. O curso abordará as regras e as principais retenções no Âmbito internacional, ou seja, iremos avaliar as regras e as particularidades para retenções sobre serviços e remessas para o Exterior. A Reforma tributária é uma realidade e por isso vamos avaliar os principais Impactos da reforma Tributária no Processo de Retenção dos Tributos Federais.

Pontos CRC
CRC: SP-33016 / CFC: SP-33016 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PREVIC AUD: 8 / PER: 8 / PREVIC: 8 / PRORT: 8

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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Material de apoio

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O que será aprendido

I - Introdução
• Conceitos
• Tributos
• Responsabilidade pela Retenção
• Conceito de tomador e prestador de serviços
• Documentos comprobatórios
• A importância da Contabilidade no processo de Retenção

II - Impactos da reforma Tributária no Processo de Retenção dos Tributos Federais

III - Retenções envolvendo empresas do Simples Nacional

IV - Retenção Pessoa Jurídica ( IRRF )
• Serviços sujeitos a retenção
• Serviços de Natureza Profissionais
• Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança, Vigilância e Locação de Mão de obra.
• Intermediação de Negócio (Comissões, Corretagens e Representação Comercial )
• Retenção e as Informações na Nota Fiscal
• Regras de Retenções para empresas do Simples Nacional
• Hipótese de Auto Retenção
• Regras de Retenção para serviços de Propaganda e Publicidade
• Multas e Vantagens
• Pagamento a cooperativas de trabalho e associações profissionais
• Juros e Indenizações por Lucros Cessantes
• Juros sobre capital próprio – JCP
• Regras de Retenção para Consórcios /Condomínios /Cooperativas e entidades Imunes e isentas
• Regras e Calculo para a Fonte pagadora que assume o ônus do Imposto ( Gross Up )
• Procedimentos para Recolhimento dos Tributos
• Compensações de valores retidos

V - Retenção Pessoa Jurídica (PIS/COFINS/CSLL )
• Conceitos
• Serviços sujeitos a retenção
• Base de cálculo e alíquotas
• Hipóteses em que não haverá retenção
• Documentos de cobrança que contenham códigos de barra
• Pagamentos com cartão de crédito ou débito
• Retenção do PIS/PASEP e COFINS de autopeças
• Tratamento dos valores retidos na fonte
• Retenção de Órgãos da Administração Pública Estadual e Municipal

VI- Regras de Retenções para Órgãos Públicos Federais (PIS/COFINS/CSLL )
• Considerações gerais
• Tabela de retenções com alíquotas e códigos de receita
• Pagamento para empresas do Simples Nacional
• Prazo para recolhimento
• Tratamento dos valores retidos na fonte

VII - Retenções - Âmbito Internacional
• Exemplo de Carga tributária sobre importação de Serviços
• Responsabilidade da fonte pagadora
• Responsabilidade da fonte na hipótese de não retenção
• Dever de informar ao Fisco
• Dispensa de retenção ( DARF inferior a 10,00 )
• Condições para remessa
• Acordos para evitar a dupla tributação e prevenir a evasão fiscal
• Paraísos Fiscais e Regimes fiscais privilegiados
• Fato Gerador para Retenções de IRRF Exterior
• Fato Gerador para Retenções de PIS e COFINS
• Fato Gerador para Retenções da CIDE
• Hipóteses de Não Retenção de IRRF
• Exemplo de Operações sujeitas a Retenções (Serviços / Royalties / Juros e outros)

VIII - Retenção Pessoa Física ( IRRF )
• Introdução
• Momento da Retenção
• Pagamentos para Autônomo
• Serviço de Transporte - PF
• Aluguel
• Premiação e outros
• Remuneração indireta (Fringe Benefits)
• Participação nos lucros e resultados da empresa (PLR)
• Regras de Retenção para recebimento de aluguéis
• Regras de Retenção para pagamento de Prêmios
• RRA - Rendimento recebidos acumuladamente

IX- Assuntos adicionais relativos aos Tributos Retidos
• Cruzamentos das Retenções na Fonte por parte da Receita Federal

X- Obrigações Acessórias - EFD Reinf e DCTF WEB – ( IR/ PIS/ Cofins e CSLL )
Introdução
Prazos de Entrega
Distribuição de Lucro
Obrigatoriedade das Informações sem Retenção
Penalidades
Estrutura
Eventos da Série 4000

Benefícios do Curso

O curso Retenções de Impostos e Contribuições - PISPASEP, COFINS, CSLL, IR é essencial para profissionais que buscam uma compreensão aprofundada e estratégica sobre os processos fiscais de retenção de tributos. Este curso é fundamental, pois proporciona não apenas uma visão prática, mas também gerencial das retenções de impostos, permitindo que os participantes calculem, tratem e relatem corretamente as retenções, compensações e recolhimentos.

Além disso, o curso aborda aspectos cruciais da reforma tributária e seus impactos nos tributos federais, preparando os alunos para mudanças iminentes no cenário fiscal. Ao incluir tópicos sobre retenções no âmbito internacional, o curso oferece um escopo global, essencial para empresas com operações além-fronteiras.

Com uma programação abrangente, o curso atende a profissionais das áreas contábil, fiscal, jurídica e administrativa, aprimorando seus conhecimentos e competências em tributos e impostos federais, garantindo conformidade e eficiência nos processos fiscais.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que são retenções de impostos e como elas funcionam?
As retenções de impostos são deduções feitas na fonte de pagamentos que uma empresa realiza, como salários ou serviços prestados. Funcionam como antecipações de tributos que serão pagos ao governo, garantindo assim a arrecadação fiscal.
Quais tributos são frequentemente retidos em uma empresa?
Os tributos mais comuns que são retidos em empresas incluem PIS, COFINS, CSLL e IRRF. Cada um possui regras específicas de retenção dependendo do tipo de serviço prestado.
Como calcular o valor a ser retido de um prestador de serviços?
O cálculo do valor a ser retido depende da alíquota do tributo aplicado sobre a base de cálculo definida, que varia conforme a natureza do serviço e a legislação vigente.
Quais documentos são necessários para comprovar as retenções?
Os principais documentos para comprovar as retenções incluem notas fiscais, guias de recolhimento, contratos de prestação de serviço e recibos, que devem ser mantidos para auditorias fiscais.
O que é a responsabilidade da retenção?
A responsabilidade pela retenção é atribuída à empresa tomadora do serviço, que deve cumprir a obrigação de descontar e recolher os tributos devidos ao fisco.
Quais os impactos da reforma tributária nas retenções fiscais?
A reforma tributária pode alterar alíquotas, bases de cálculo e a responsabilidade sobre a retenção, exigindo que as empresas se adaptem às novas regras para evitar passivos fiscais.
Empresas do Simples Nacional estão sujeitas a retenções?
Sim, empresas do Simples Nacional podem estar sujeitas a retenções, mas há regras específicas que determinam quando e como isso deve ser feito.
Como realizar a compensação de tributos retidos?
A compensação de tributos retidos deve ser feita mediante o correto preenchimento das obrigações acessórias e também respeitando os prazos e regras estabelecidos pela Receita Federal.
Quais serviços estão sujeitos à retenção do IRRF?
Serviços de natureza profissional, como consultoria, limpeza e segurança, bem como comissões, estão sujeitos à retenção do IRRF, conforme limites e alíquotas estabelecidos.
Como informar ao Fisco sobre os tributos retidos?
As informações sobre tributos retidos devem ser enviadas por meio de declarações fiscais, como a EFD-Reinf e DCTF WEB, respeitando os prazos estabelecidos pela Receita Federal.
Quais são as penalidades por não cumprir com as retenções de impostos?
As penalidades podem incluir multas, juros sobre valores devidos e até mesmo a responsabilização pessoal dos administradores, dependendo do grau de negligência na apuração e no recolhimento.
O que caracteriza a hipótese de não retenção de IRRF?
A hipótese de não retenção de IRRF se caracteriza pela não incidência do imposto em casos de valores abaixo do limite de isenção ou quando o serviço prestado não se enquadra nas situações de retenção previstas.
Os paraísos fiscais impactam as retenções de tributos?
Sim, operações com paraísos fiscais podem impactar as retenções, já que estas podem estar sujeitas a regras específicas de tributação e acordos internacionais para evitar a dupla tributação.
Como funciona a retenção de PIS e COFINS?
A retenção de PIS e COFINS ocorre na fonte pagadora, que deve aplicar as alíquotas adequadas sobre a base de cálculo definida na nota fiscal e recolher os valores ao fisco.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Fiscal, Jurídica, Administração, RH , TI , Contas a Pagar / Receber, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Retenções de Impostos e Contribuições – IR, PIS/PASEP, COFINS, CSLL e CIDE– Âmbito Nacional e Internacional - Online
 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso
Tags do Curso

tributos e impostos federais, retenções impostos federais

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