Objetivo

Este curso permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos Fiscais relativos a Retenções de Tributos, além disso visa orientar como calcular e tratar corretamente as retenções, compensações e recolhimentos dos tributos retidos. O curso abordará as regras e as principais retenções no Âmbito internacional, ou seja, iremos avaliar as regras e as particularidades para retenções sobre serviços e remessas para o Exterior. A Reforma tributária é uma realidade e por isso vamos avaliar os principais Impactos da reforma Tributária no Processo de Retenção dos Tributos.

Pontos CRC
CRC: SP-33015 / CFC: SP-33015 / CMN: 16 / SUSEP: 16 / PROGP: 16 / AUD: 16 / PREVIC AUD: 16 / PER: 16 / PREVIC: 16 / PRORT: 16

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

I - Introdução
• Conceitos
• Tributos
• Responsabilidade pela Retenção
• Conceito de tomador e prestador de serviços
• Documentos comprobatórios
• A importância da Contabilidade no processo de Retenção

II - Impactos da reforma Tributária no Processo de Retenção dos Tributos Federais

III - Retenções envolvendo empresas do Simples Nacional

IV - Retenção Pessoa Jurídica ( IRRF )
• Serviços sujeitos a retenção
• Serviços de Natureza Profissionais
• Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança, Vigilância e Locação de Mão de obra.
• Intermediação de Negócio (Comissões, Corretagens e Representação Comercial )
• Retenção e as Informações na Nota Fiscal
• Regras de Retenções para empresas do Simples Nacional
• Hipótese de Auto Retenção
• Regras de Retenção para serviços de Propaganda e Publicidade
• Multas e Vantagens
• Pagamento a cooperativas de trabalho e associações profissionais
• Juros e Indenizações por Lucros Cessantes
• Juros sobre capital próprio – JCP
• Regras de Retenção para Consórcios /Condomínios /Cooperativas e entidades Imunes e isentas
• Regras e Calculo para a Fonte pagadora que assume o ônus do Imposto ( Gross Up )
• Procedimentos para Recolhimento dos Tributos
• Compensações de valores retidos

V - Retenção Pessoa Jurídica (PIS/COFINS/CSLL )
• Conceitos
• Serviços sujeitos a retenção
• Base de cálculo e alíquotas
• Hipóteses em que não haverá retenção
• Documentos de cobrança que contenham códigos de barra
• Pagamentos com cartão de crédito ou débito
• Retenção do PIS/PASEP e COFINS de autopeças
• Tratamento dos valores retidos na fonte
• Retenção de Órgãos da Administração Pública Estadual e Municipal

VI- Regras de Retenções para Órgãos Públicos Federais (PIS/COFINS/CSLL )
• Considerações gerais
• Tabela de retenções com alíquotas e códigos de receita
• Pagamento para empresas do Simples Nacional
• Prazo para recolhimento
• Tratamento dos valores retidos na fonte

VII - Retenções - Âmbito Internacional
• Exemplo de Carga tributária sobre importação de Serviços
• Responsabilidade da fonte pagadora
• Responsabilidade da fonte na hipótese de não retenção
• Dever de informar ao Fisco
• Dispensa de retenção ( DARF inferior a 10,00 )
• Condições para remessa
• Acordos para evitar a dupla tributação e prevenir a evasão fiscal
• Paraísos Fiscais e Regimes fiscais privilegiados
• Fato Gerador para Retenções de IRRF Exterior
• Fato Gerador para Retenções de PIS e COFINS
• Fato Gerador para Retenções da CIDE
• Hipóteses de Não Retenção de IRRF
• Exemplo de Operações sujeitas a Retenções (Serviços / Royalties / Juros e outros)

VIII - Retenção Pessoa Física ( IRRF )
• Introdução
• Momento da Retenção
• Pagamentos para Autônomo
• Serviço de Transporte - PF
• Aluguel
• Premiação e outros
• Remuneração indireta (Fringe Benefits)
• Participação nos lucros e resultados da empresa (PLR)
• Regras de Retenção para recebimento de aluguéis
• Regras de Retenção para pagamento de Prêmios
• RRA - Rendimento recebidos acumuladamente

IX- Assuntos adicionais relativos aos Tributos Retidos
• Cruzamentos das Retenções na Fonte por parte da Receita Federal

X- Obrigações Acessórias - EFD Reinf e DCTF WEB – ( IR/ PIS/ Cofins e CSLL )
Introdução
Prazos de Entrega
Distribuição de Lucro
Obrigatoriedade das Informações sem Retenção
Penalidades
Estrutura
Eventos da Série 4000

INSS
Empresas sujeitas à CPRB (Desoneração da Folha de Pagamento) – Retenção 3,5%
Conceitos:
Cessão de Mão de Obra;
Empreitada
Serviços Sujeitos à Retenção: Disposições Especiais; Não Aplicação da Retenção
Hipóteses de Dispensa da Retenção
Empresa Optante pelo SIMPLES.
Retenção na Construção Civil
Os serviços não sujeitos.
Base de Cálculo da Retenção
Apuração da Base de Cálculo
Valores que devem ser discriminados
Valores não discriminados em contrato
Deduções da Base de Cálculo
Obrigatoriedade do destaque da Retenção em Nota Fiscal
A Subcontratação de Serviços Mediante Cessão de Mão de Obra e Empreitada
Como recolher o Valor Retido
A Falta de Recolhimento
Único documento de arrecadação
Obrigações da Empresa Contratante
Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb
Obrigações da Empresa Contratada
Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb
Retenção na Prestação de Serviços em Condições Especiais
Existência de Decisão Judicial
Solidariedade
Responsáveis solidários
Solidariedade na construção civil

ISSQN
Fato Gerador
Lista de Serviços
Local da Prestação
Alíquota
Retenção de ISS
Situação de Empresas do Simples Nacional
Empresas Prestadoras de Serviços de Municípios distintos do tomador

Benefícios do Curso

O curso Retenções de Impostos e Contribuições oferece uma oportunidade única para profissionais de diversas áreas compreenderem as complexas dinâmicas dos tributos no Brasil e internacionalmente. Ao adquirir uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos fiscais, os participantes se capacitam para lidar eficazmente com retenções de impostos como INSS, IR, PISPASEP, COFINS, CSLL, CIDE e ISS. Com a iminente reforma tributária, é essencial estar preparado para entender seus impactos nos processos de retenção de tributos.

O curso explora desde os conceitos básicos até questões mais complexas, como retenções no âmbito internacional e para empresas do Simples Nacional. Além disso, ao abordar casos específicos, como retenções para Pessoa Física e Jurídica, os participantes podem aprender a calcular, tratar e compensar tributos retidos corretamente. Este conhecimento é vital para garantir conformidade fiscal e evitar penalidades, tornando os participantes ativos valiosos em suas organizações.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é retenção de impostos e contribuições?
Retenção de impostos e contribuições é o processo pelo qual a empresa tomadora de serviços é responsável por descontar tributos diretamente da remuneração de prestadores de serviços, como INSS, IR, PISPASEP, COFINS, CSLL e ISS, antes de efetuar o pagamento.
Quais são os principais tributos envolvidos nas retenções?
Os principais tributos envolvidos nas retenções são INSS, IR, PISPASEP, COFINS, CSLL e ISS.
Qual é a responsabilidade da empresa tomadora no processo de retenção?
A empresa tomadora é responsável por calcular, descontar, e recolher os tributos devidos, além de fornecer os documentos comprobatórios necessários.
Como calcular a retenção de IRRF sobre serviços prestados?
A retenção do IRRF deve ser calculada sobre a remuneração recebida pelo prestador, aplicando-se a alíquota correspondente ao valor da prestação, respeitando as faixas de isenção e deduções.
O que acontece se a empresa não realizar a retenção correta?
A empresa pode ser responsabilizada por penalidades e multas aplicadas pela Receita Federal, além de ter que arcar com o pagamento do tributo que não foi retido.
O que é necessário para comprovar a retenção de impostos?
É necessário emitir nota fiscal destacando a retenção e manter documentos comprobatórios, como recibos de pagamento e guias de recolhimento dos tributos.
Como a Reforma Tributária impacta as retenções de tributos?
A Reforma Tributária pode alterar as alíquotas, a forma de cobrança e as obrigações acessórias, afetando a maneira como as retenções são feitas e registradas.
Existem situações em que a retenção não é obrigatória?
Sim, existem hipóteses em que não haverá retenção, como em valores de até R$10,00 ou quando o prestador de serviços está isento.
Quais os prazos para recolhimento das retenções?
Os prazos para recolhimento variam conforme o tributo, mas geralmente ocorrem até o dia 15 do mês subsequente à retenção.
O que são paraísos fiscais e como eles afetam as retenções?
Paraísos fiscais são jurisdições que oferecem vantagens tributárias. As empresas devem ter cautela ao realizar transações com elas, pois podem estar sujeitas a retenções específicas ou isenções.
Como funciona a retenção do ISS?
A retenção do ISS deve ser feita quando a prestação de serviços ocorrer em um município diferente do domicílio do prestador, devendo a empresa tomadora recalcular e reter conforme a legislação municipal.
Quais os cuidados a serem tomados na contratação de prestadores do Simples Nacional?
A empresa deve verificar se o serviço está sujeito à retenção, pois geralmente prestadores do Simples Nacional possuem regras específicas de retenção reduzidas ou isentas.
Qual a importância da contabilidade no processo de retenção?
A contabilidade é fundamental para registrar e controlar as retenções, garantindo que todos os cálculos estejam corretos e que as obrigações acessórias sejam cumpridas dentro dos prazos.
Quais os documentos obrigatórios para comprovar a retenção de INSS?
Os documentos obrigatórios incluem a nota fiscal que mencione o valor retido e a guia de recolhimento (GPS) do INSS.
Qual é a diferença entre a retenção na fonte e a compensação de tributos?
A retenção na fonte é o desconto de tributos diretamente do pagamento ao prestador, enquanto a compensação é a possibilidade de usar créditos de tributos a fim de abater valores a serem pagos.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Fiscal, Jurídica, Administração, RH , TI , Contas a Pagar / Receber, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

 Dúvidas Frequentes

Vai ter prática? Exemplos?

R: sim, através de estudos de casos e simulações das operações

Será utilizado algum software específico?

R: Não utilizaremos software específico, vez que são inúmeros os existentes e cada qual com sua particularidade. No entanto, o aluno, assimilando o conteúdo do treinamento saberá o que o sistema adotado pela sua empresa deve ter parametrizado.

Esse curso vai me ajudar na minha função? Como?

R: Com certeza o curso ajudará no desempenho de sua função, vez que ao assimilar o conteúdo do treinamento, inclusive com a prática dos exercícios dados em sala de aula, o aluno estará apto a assumir as atribuições que lhes serão direcionadas. SIM. ESTE CURSO AJUDARÁ O PARTICIPANTE A SABER COMO SE RETEM O ISS OU NÃO, DE QUAIS SERVIÇOS E PARA QUAL MUNICÍPIO DEVERÁ SER RECOLHIDO.

Preciso ter experiência na área para participar do curso?

R: É necessário ter o conhecimento básico de legislação trabalhista, previdenciária e outros impostos. No entanto, em sala de aula, serão explicados os conceitos de todos os impostos devidos pelas empresas. É NECESSÁRIO TER CONHECIMENTO BÁSICO NA ÁREA DE IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA, POIS SE NÃO SOUBEREM OS CONCEITOS BÁSICOS, FICARÁ MAIS DIFÍCIL A COMPREENSÃO DA MATÉRIA.

 Local de Realização do Curso

Av. Brigadeiro Luís Antônio, 2729 - Conjuntos 1301 a 1307
Ponto de Referência: Próximo ao Hospital de Transplantes. Três quadras da Av. Paulista, 650 m do metro Brigadeiro.
São Paulo - SP CEP: 01401-000

 Salas com Internet (WiFI)

 Estacionamento (pago por conta do aluno)
Dispomos de estacionamento com serviço de manobrista, com o valor de R$ 22,00 por período. É importante ressaltar que este valor deve ser pago na entrada, uma vez que o horário de fechamento do estacionamento é anterior ao término dos cursos.
Ao realizar o pagamento o manobrista lhe entregará o comprovante do pagamento e dará o seu ticket já pago para o vigilante que fará a liberação dos automóveis que já estiverem com seu ticket pago, permitindo assim uma saída ágil e sem contratempos.

Instrutores

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Graduada em LETRAS e DIREITO, Pós Graduada em Direito Processual Civil e Direito Civil pela Escola Paulista de Direito, é Especialista em Direito Empresarial, Cível, Contratos e Tributário.
Atua há mais de 20 anos na área tributária em tributos indiretos como advogada, consultora e instrutora de Cursos presenciai e incompany.
É sócia-proprietária do escritório "Farias & Scacchetti Advocacia e Assessoria Jurídica
É co- autora dos livros:
GUIA DE TRIBUTOS INDIRETOS - ICMS, IPI e ISS - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE
Especialista em impostos indiretos - ICMS-IPI-ISS- PIS/COFINS - ITCMD - ITBI - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE

Advogado em São Paulo. Pós-graduado em Direito Previdenciário. Consultor Jurídico e Empresarial especializado nas áreas trabalhista e previdenciária Instrutor de Palestras e Cursos Empresariais.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Retenções de Impostos e Contribuições (INSS, IR, PIS/PASEP, COFINS, CSLL e CIDE– Âmbito Nacional e Internacional e ISS)
 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso
Tags do Curso

retenção na fonte, contratação de serviços, iss retido, inss retido, irpj, retençao ir, autônomo, retenção de impostos e contribuições, retenções de tributos, retenção de impostos

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