Objetivo

Demonstrar a apuração e os cálculos exigidos na legislação tributária do ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IR e CSSL, bem como incentivos fiscais e créditos. O curso é desmembrado em 3 módulos, sendo eles: Módulo I - Cálculos Tributários (ICMS, DIFAL, Substituição Tributária (ICMS-ST), ISS e IPI Módulo II - Cálculos Tributário de IRPJ/CSLL e apuração dos principais incentivos Fiscais Federais (Lei Do Bem -P&D Pesquisa e desenvolvimento, PAT, Lei Rouanet, Licença Maternidade) Módulo III - Cálculos Tributários de PIS e COFINS (Apuração de Débitos e Créditos, Tipos de Créditos, Hipóteses de Ressarcimento dos Créditos, Reintegra, Exclusão do ICMS na Base de Cálculo de Pis e Cofins e Per/dComp)

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12
Dias
:
01
Horas
:
52
Minutos
:
52
Segundos
Pontos CRC
CRC: SP-33061 / CFC: SP-33061 / CMN: 40 / SUSEP: 40 / PROGP: 40 / AUD: 40 / PREVIC AUD: 40 / PER: 40 / PREVIC: 40 / PRORT: 40

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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O que será aprendido

Módulo I - Cálculos Tributários (ICMS, DIFAL, Substituição Tributária (ICMS-ST), IPI e ISS - 8 horas
Introdução do Sistema Tributário Nacional (STN)
ICMS
- Previsão Constitucional e Lei Complementar
- Hipótese de incidência, Fato Gerador, Definição de Estabelecimento e contribuintes
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores, inclusive PIS, COFINS e IPI)
- Diferenças de carga tributária e alíquota
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção parcial e redução de base de cálculo
- Possibilidades de crédito e Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

ICMS - DIFAL –
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
- Análise das operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS-ST – Substituição Tributária do ICMS
- Principais Aspectos trazidos pelo Convênio ICMS 142/2018
- Roteiro para operações interna e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das bases de cálculos: PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
- Valores que compõem a base de cálculo quando for MVA
- Cálculo do MVA ajustado
- Exemplo prático

ISS
- Principais aspectos da LC 116/03
- Serviços sujeitos ao ISS
- Município competente para exigir o imposto
- Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
- Base de cálculo
- Alíquotas Possíveis
- Exemplo prático

Módulo II - Cálculos Tributário de IRPJ/CSLL e apuração dos principais incentivos Fiscais Federais (Lei Do Bem -P&D Pesquisa e desenvolvimento, PAT, Lei Rouanet, Licença Maternidade) - 8 horas
Conceitos Imposto de renda, Contribuição Social lucro líquido
Regimes de Tributação
Alíquotas
Lucro Real
· Apuração Trimestral
· Apuração Anual (Redução / Suspensão / Estimativa)
· Exemplo de Lucro Real Anual – Cálculo mensal (Balancete de Suspensão ou Redução)
· Lucro Real – Trimestral Exemplo
Livro de Apuração (LALUR)
· Conceito
· Livro de Apuração (LALUR Parte A e B)
· Principais Adições Exclusões

Prejuízo Fiscal
Lucro Presumido
· Pessoas Jurídicas Autorizadas a Optar para o Lucro Presumido
· Período de Apuração
· Estudo de caso
Lucro Arbitrado
Lucro Real x Lucro Presumido
Benefícios Fiscais - P&D Pesquisa e Desenvolvimento (Lei do Bem)
· Conceitos
· Requisitos da Lei do Bem
· Fluxo do Processo
· Principais benefícios Fiscais de P&D
· Escrituração Contábil Fiscal – ECF
· Formulário Eletrônico - FormP&D
· Estudo de caso
Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
Remuneração da Prorrogação da Licença Maternidade e Licença Paternidade
Apuração Fiscal – Caso Prático

Módulo III - Cálculos Tributários de PIS e COFINS
(Apuração de Débitos e Créditos, Tipos de Créditos, Hipóteses de Ressarcimento dos Créditos, Reintegra, Exclusão do ICMS na Base de Cálculo de Pis e Cofins e Per/dComp)
16 Horas
Introdução Pis e Cofins
Aplicações do PIS/PASEP e COFINS
Modalidades de apuração do PIS e Cofins
Cumulativo x Não Cumulativo
Alíquotas
Operações Específicas de Tributação
Regime Cumulativo
· Obrigatoriedade
· Alíquotas
· Base de Calculo
· Operações não Tributados
· Estudo de Caso
Regime não Cumulativo
· Contribuintes
· Regime de Tributação Misto
· Fato gerador
· Base de Cálculo
· Receitas que não são incluídas na base de cálculo do PIS e Cofins
· Alíquota
· Estudo de Caso
Regimes Especiais
· Tributação Diferenciada
· Alíquotas Diferenciadas
· Substituição Tributária de PIS e COFINS
· Estudo de Caso
Receita Financeira - Pis e Cofins
· Conceito
· Regras de Tributação
· Alíquotas
Operações que geram direitos a Créditos
· Conceito
· Alíquotas
· Tipos de Créditos
· Polêmicas Sobre os Créditos
Conceito de insumos
· Parecer normativo cosit/rfb nº 05, de 17 de dezembro de 2018
· Polêmicas sobre o conceito de Insumo
· Critérios da essencialidade ou relevância
Manutenção de Créditos vinculados a saídas nãoTributadas
· Hipóteses de manutenção de Crédito
· Entrada Tributada x Saída não Tributada
· Ressarcimento
· Estudo de Caso
Comentários sobre a Instrução Normativo 1.911/2019
Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do Pis e Cofins
· Introdução
· Hipóteses
· Cenários
· EFD Contribuições
· Perdcomp
Ressarcimento de Pis e Cofins – Perd Comp
· Introdução
· Definição de compensação, restituição e ressarcimento
· Hipóteses
· Pedido de Ressarcimento e Compensação de Créditos de Pis e Cofins
· Pedido de Restituição e da Compensação da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Retidas na Fonte
· Estudo de Caso
Pedido de Ressarcimento Compensação de Créditos do Reintegra

Benefícios do Curso

O curso Cálculos Tributários ICMS, DIFAL, ICMS-ST, ISS, IPI, PIS, COFINS, IR e CSLL é uma poderosa ferramenta de capacitação para profissionais que atuam na área fiscal e contábil. Com uma programação detalhada e dividida em três módulos, o curso aborda desde os fundamentos do Sistema Tributário Nacional até as especificidades de cada tributo.

A importância deste curso reside na necessidade de um conhecimento aprofundado sobre a apuração e cálculos exigidos pela legislação tributária. Com a crescente complexidade das regras fiscais no Brasil, entender os meandros dos tributos como ICMS, IPI, ISS, PIS, COFINS, IR e CSLL é crucial para qualquer empresa que deseja se manter em conformidade e otimizar sua carga tributária.

Além disso, o curso destaca-se pela abordagem dos principais incentivos fiscais federais, como a Lei do Bem e a Lei Rouanet, permitindo que os profissionais identifiquem oportunidades de créditos e benefícios fiscais que podem resultar em significativas economias para suas empresas.

Com um conteúdo abrangente e atualizado, o curso capacita seus participantes a lidarem com os desafios diários da área fiscal e maximizar os resultados financeiros das empresas de forma legal e eficiente.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e como ele é calculado em operações normais?
ICMS é um imposto sobre circulação de mercadorias e prestação de serviços. Seu cálculo é feito aplicando a alíquota sobre a base de cálculo, que pode incluir PIS, COFINS e IPI, dependendo da operação.
O que é DIFAL e quando ele deve ser aplicado?
DIFAL é a diferença de alíquota do ICMS entre estados na venda de produtos a consumidor final. Deve ser aplicado em operações interestaduais, onde o imposto é arrecadado proporcionalmente ao estado de destino.
Como funciona a Substituição Tributária (ICMS-ST)?
ICMS-ST é um regime onde um contribuinte é responsável pelo pagamento do imposto em nome de outros. O cálculo do imposto é feito na saída da mercadoria, usando a MVA (Margem de Valor Agregado) para determinar a base de cálculo.
Quais são as diferenças entre ISS e ICMS?
ISS é um imposto sobre serviços, enquanto ICMS incide sobre circuulação de mercadorias. O ISS é gerido pelos municípios, e o ICMS é gerido pelos estados.
Como é realizada a apuração do IPI?
A apuração do IPI é feita com base nas alíquotas aplicáveis sobre a receita de vendas e considerando os créditos de IPI das aquisições de insumos e produtos, conforme a legislação.
Quais são as alíquotas aplicáveis ao PIS e COFINS?
As alíquotas do PIS variam entre 0,65% e 1,65%, enquanto as do COFINS variam de 3% a 7,6%, dependendo do regime de apuração e da atividade do contribuinte.
Como funciona o cálculo de créditos de PIS e COFINS?
Os créditos de PIS e COFINS são calculados sobre insumos e despesas relacionadas à atividade da empresa, e podem ser usados para abater débitos futuros, respeitando a legislação aplicável.
Qual a importância de excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS?
A exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS é importante para evitar bitributação e garantir que as contribuições sejam calculadas sobre o valor efetivamente recebido pela empresa.
O que é ressarcimento de créditos de PIS e COFINS?
Ressarcimento é o processo pelo qual o contribuinte solicita a devolução de créditos de PIS e COFINS pagos a maior ou indevidamente, e pode ser feito através do Perdcomp.
Como a Lei do Bem atua na concessão de incentivos fiscais?
A Lei do Bem oferece incentivos fiscais a empresas que investem em P&D, permitindo dedução de impostos e um ambiente favorável para inovação.
Qual a diferença entre Lucro Presumido e Lucro Real?
A principal diferença está na forma de cálculo dos tributos. Lucro Presumido utiliza percentuais fixos sobre a receita, enquanto Lucro Real exige apuração efetiva do lucro da empresa.
Como funciona a apuração do IRPJ e CSLL?
A apuração do IRPJ e CSLL depende do regime tributário da empresa e deve considerar receitas, despesas dedutíveis, adições e exclusões conforme a legislação e a forma de apuração escolhida.
Quais são os principais desafios na apuração de ICMS-ST?
Os principais desafios incluem a correta identificação da MVA, a consulta ao convênio ICMS aplicável e o acompanhamento das alterações legislativas que impactam a apuração.
Quais documentos são necessários para a apuração de PIS e COFINS?
Documentos como notas fiscais de compras, vendas, e relatórios contábeis são essenciais, além dos registros fiscais que comprovem as informações utilizadas nos cálculos.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal, contábil, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

 Local de Realização do Curso

Av. Brigadeiro Luís Antônio, 2729 - Conjuntos 1301 a 1307
Ponto de Referência: Próximo ao Hospital de Transplantes. Três quadras da Av. Paulista, 650 m do metro Brigadeiro.
São Paulo - SP CEP: 01401-000

 Salas com Internet (WiFI)

 Estacionamento (pago por conta do aluno)
Dispomos de estacionamento com serviço de manobrista, com o valor de R$ 22,00 por período. É importante ressaltar que este valor deve ser pago na entrada, uma vez que o horário de fechamento do estacionamento é anterior ao término dos cursos.
Ao realizar o pagamento o manobrista lhe entregará o comprovante do pagamento e dará o seu ticket já pago para o vigilante que fará a liberação dos automóveis que já estiverem com seu ticket pago, permitindo assim uma saída ágil e sem contratempos.

Instrutores

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso

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