Domine PIS e COFINS: Cálculo, Apuração e Reforma Tributária com o Especialista Arlindo Rocha Junior

Objetivo
Capacitar o profissional a identificar, revisar e recuperar créditos de PIS e COFINS com segurança, além de prepará-lo para a transição à CBS. Abordar regras atuais, pontos críticos e impactos da Reforma Tributária na prática. Desenvolver visão estratégica para reduzir riscos e gerar economia tributária.

Benefícios do Curso

Certificado Online

Certificado gerado quando completado 80% do curso, disponível no Portal do Aluno

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

O que será aprendido

Introdução Pis e Cofins
Aplicações do PIS/PASEP e COFINS
Modalidades de apuração do PIS e Cofins
Cumulativo x Não Cumulativo
Alíquotas
Operações Específicas de Tributação
Regime Cumulativo
· Obrigatoriedade
· Alíquotas
· Base de Calculo
· Operações não Tributados
· Estudo de Caso
Regime não Cumulativo
· Contribuintes
· Regime de Tributação Misto
· Fato gerador
· Base de Cálculo
· Receitas que não são incluídas na base de cálculo do PIS e Cofins
· Alíquota
· Estudo de Caso
Regimes Especiais
· Tributação Diferenciada
· Alíquotas Diferenciadas
· Substituição Tributária de PIS e COFINS
· Estudo de Caso
Receita Financeira - Pis e Cofins
· Conceito
· Regras de Tributação
· Alíquotas
Operações que geram direitos a Créditos
· Conceito
· Alíquotas
· Tipos de Créditos
·Prazo para utilização dos Créditos
·Segregação da natureza dos Créditos (Obrigatoriedade)
· Polêmicas Sobre os Créditos
· Impacto do IPI na base de Cálculo dos créditos do PIS e COFINS
· Exclusão do ICMS na base de cálculo dos Créditos do PIS e COFINS

Conceito de insumos
· Parecer normativo cosit/rfb nº 05, de 17 de dezembro de 2018 e IN 2.121/2022
· Polêmicas sobre o conceito de Insumo
· Critérios da essencialidade ou relevância
·Créditos sobre Imposição Legal

Comentários sobre os créditos da Instrução Normativo 2.121/2022
· Créditos Permitidos
· Créditos vedados
Manutenção de Créditos vinculados a saídas não Tributadas
· Hipóteses de manutenção de Crédito
·Regras de Rateios – Ressarcimento
· Entrada Tributada x Saída não Tributada
· Ressarcimento
· Estudo de Caso

Ressarcimento de Pis e Cofins – Perd Comp
· Introdução
·Regras de Rateios – Ressarcimento
· Definição de compensação, restituição e ressarcimento
· Pedido de Ressarcimento e Compensação de Créditos de Pis e Cofins
· Pedido de Restituição e da Compensação da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Retidas na Fonte
· Estudo de Caso
Reintegra
Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do Pis e Cofins
· Introdução
· Hipóteses
· Cenários
· EFD Contribuições
· Perdcomp
DIRBI -Declaração de Incentivos, Renúncias, Benefícios e Imunidades de Natureza Tributária
Reforma Tributária
Introdução
Conceito
IBS, da CBS e do Imposto Seletivo
Princípio da Não Cumulatividade x valor adicionado (IVA )
Alíquotas e Regras de Tributação
Operações com tributação diferenciadas
Principais regras de Apropriação de Créditos
Período de Transição (Tratamento dos Créditos anteriores à Reforma )
Como utilizar os créditos originados pelas novas regras da Reforma Tributaria
Impacto nas Obrigações Acessórias

Benefícios do Curso

Segurança na apuração, revisão e auditoria de créditos
Identificação de oportunidades reais de recuperação tributária
Domínio das regras atuais e das regras de transição para a CBS
Redução de riscos fiscais e prevenção de autuações
Visão estratégica para tomada de decisão nas empresas e clientes
Preparação prática para atuar na Reforma Tributária desde já
Diferencial competitivo no mercado (profissional atualizado e estratégico)

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é PIS e COFINS?
PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são contribuições sociais que financiam a seguridade social no Brasil e são apuradas com base na receita bruta das empresas.
Qual a diferença entre o regime cumulativo e não cumulativo do PIS e COFINS?
O regime cumulativo aplica-se a empresas que não podem descontar créditos, enquanto o não cumulativo permite a apuração de créditos sobre insumos e despesas que podem reduzir a base de cálculo.
Como é feita a apuração dos créditos de PIS e COFINS?
Os créditos de PIS e COFINS são apurados considerando os insumos e despesas essenciais para a atividade da empresa, que são permitidos por lei, conforme a Instrução Normativa 2.1212022.
Quais são os tipos de créditos que podem ser usados para PIS e COFINS?
Os tipos de créditos incluem créditos sobre insumos, despesas necessárias para a produção e serviços adquiridos, além de créditos relacionados à aquisição de bens e serviços.
O que é reintegra e como ele funciona?
O Reintegra é um programa que visa devolver parte dos valores do PIS e COFINS pagos nas exportações, promovendo a competitividade das empresas brasileiras no mercado internacional.
Como funciona a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS?
A exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS foi determinada pelo Supremo Tribunal Federal, permitindo que as empresas reduzam a base de cálculo ao descontar o valor do ICMS das suas receitas.
Quais são as hipóteses de ressarcimento dos créditos de PIS e COFINS?
As hipóteses de ressarcimento incluem crédito não utilizado, insumos cuja aquisição foi tributada, e créditos de operações não tributadas, conforme as normas vigentes.
O que é PERDcomp e qual sua utilidade?
O PERDcomp (Pedido Eletrônico de RestituiçãoCompensação) é um formulário utilizado para solicitar a restituição ou a compensação de créditos de PIS e COFINS junto à Receita Federal.
Qual o prazo para a utilização dos créditos de PIS e COFINS?
Os créditos de PIS e COFINS devem ser utilizados no período de quatro anos a partir da data de apuração, conforme as regras da legislação tributária.
Quais as principais polêmicas sobre créditos de PIS e COFINS?
As principais polêmicas incluem a definição de insumos, a essencialidade das despesas, e a exclusão do IPI na base de cálculo e na apuração de créditos.
Como a Reforma Tributária impacta as empresas sobre PIS e COFINS?
A Reforma Tributária leva a mudanças na estrutura de tributação, institui o novo imposto sobre bens e serviços (IBS) e pode alterar a forma de apuração de créditos de PIS e COFINS.
Quais são as diretrizes principais da nova Reforma Tributária?
As diretrizes incluem simplificação da tributação, unificação de tributos, e promoção da não cumulatividade, visando à justiça fiscal e redução da burocracia.
Como os contribuintes devem se preparar para as mudanças na Lei de PIS e COFINS?
Os contribuintes devem se atualizar sobre as novas regras, revisar sua gestão de créditos e débitos, e estar atentos ao que diz a legislação sobre a transição para o novo modelo de tributação.
Quais obrigações acessórias são impactadas pela Reforma Tributária?
As obrigações acessórias que podem sofrer impacto incluem declarações relacionadas à apuração de créditos e débitos, como a EFD Contribuições e outras declarações específicas.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas fiscal, tributária e contábil, como analistas, coordenadores, consultores e contadores, que atuam com apuração de PIS e COFINS ou desejam se preparar para a transição à CBS. Indicado também para empresas e escritórios que buscam revisar créditos, evitar riscos fiscais e aproveitar oportunidades com a Reforma Tributária.

Instrutor(a)

Contador, Bacharel em Ciências Contábeis, consultor tributário, palestrante e instrutor
com sólida trajetória na formação de profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária.
É especialista em Tributos Diretos, PIS/Pasep, COFINS, IRPF, IRPJ, CSLL,
Contabilidade Internacional (IFRS/CPCs), Legislação Societária, Planejamento
Tributário e Estruturação Societária, ministrando cursos e treinamentos para empresas,
entidades de classe e profissionais em todo o país.
Ao longo de sua carreira, tornou-se referência na disseminação do conhecimento
tributário, combinando profundo domínio técnico com uma metodologia voltada à
aplicação prática da legislação e à tomada de decisões estratégicas pelas empresas.
É autor e coautor de importantes publicações técnicas na área tributária e societária,
entre elas:
SISCOSERV;
Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, COFINS e CSLL);
Holding – Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
Sociedade em Conta de Participação (SCP);
Incorporação de Sociedades;
Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis (1ª e 2ª
edições).
Sua atuação é marcada pela atualização constante frente às mudanças da legislação
tributária, tornando seus treinamentos reconhecidos pela objetividade, profundidade
técnica e aplicabilidade prática, contribuindo para o desenvolvimento de profissionais e
empresas em um ambiente tributário cada vez mais complexo.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Online de Cálculos Tributários de PIS e COFINS – Apuração de Débitos, Créditos e Reforma Tributária
Tags do Curso

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