Objetivo

Proporcionar ao profissional da área fiscal uma visão geral sobre a correta interpretação e aplicação da Legislação tributária brasileira, referentes aos principais tributos incidentes nas operações com mercadorias e prestações de serviços, bem como, nas receitas das empresas, permitindo aos participantes uma visão geral dos benefícios em manter a correta emissão de documentos fiscais e sua escrituração e cumprimento das demais obrigações fiscais.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1 - Introdução

Quem é e o que faz o Analista Fiscal da atualidade
A carga tributária brasileira e a necessidade de administrar os tributos corretamente
Formas de interpretação e aplicação das normas tributárias
Legislação tributária no âmbito federal, estadual e municipal
Legislação tributária: princípios, competência, hierarquia e exigências
Estudo de caso prático.
ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços

2 - O ICMS
Fato gerador
Local da Operação ou da Prestação
Circulação de mercadorias
Prestação de serviços com incidência do imposto
Limitações ao poder de tributar (Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão e Diferimento)
Sujeição Passiva (Contribuinte, responsável e substituto)
Base de Cálculo e operações sem valor
Redução de base de cálculo
Alíquotas
O Cálculo do Imposto
Diferencial de alíquota
O Princípio da Não-Cumulatividade
Créditos Básicos
Conceito de Insumo perante a Legislação do ICMS
Produto intermediário x Produto de uso e consumo
Crédito de Ativo Imobilizado - Escrituração do CIAP
Créditos Outorgados
Requisitos para a Escrituração do crédito
Vedação, Estorno e Manutenção do Crédito
Saldo credor e Crédito acumulado – diferença, formação e utilização
Apuração do Imposto
Obrigações acessórias
Estudo de caso prático

3 - IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
O IPI
Fato gerador
Industrialização: Características e Modalidades
Estabelecimento Industrial
Estabelecimentos Equiparados a Industrial
Limitações ao poder de tributar (Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão e - Alíquota zero)
Base de cálculo
Alíquotas
Princípio da Não Cumulatividade
Créditos Básicos
Conceito de Insumo perante a Legislação
Vedação, Estorno e Manutenção do crédito
Crédito por Devolução ou Retorno de Produtos
Crédito Presumido
Restituição e Compensação
Apuração do Imposto
Obrigações acessórias
Estudo de caso prático
ISS - Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza

4 - O ISS
Fato gerador
Características e Modalidades
Sujeição passiva
Tomador e Prestador de Serviços
A Lei Complementar 116/03 e o local da prestação dos serviços
Limitações ao poder de tributar (Não-incidência, Isenção, Imunidade)
Base de cálculo
Alíquotas
Estudo de caso prático

Benefícios do Curso

O curso Analista Fiscal - Atualização Técnica (ICMS, IPI, ISS) é essencial para profissionais que desejam aprofundar seu conhecimento na área fiscal e garantir a correta interpretação e aplicação da legislação tributária brasileira. Com uma carga tributária complexa, é vital que assistentes fiscais, analistas fiscais, contadores e advogados, entre outros, sejam capazes de administrar tributos com precisão para evitar penalidades e maximizar os benefícios fiscais.

Com uma programação abrangente, o curso aborda desde os fundamentos dos impostos, como ICMS, IPI e ISS, até casos práticos que facilitam o entendimento e a aplicação das normas. Os participantes aprenderão sobre a correta emissão de documentos fiscais, escrituração e cumprimento das obrigações acessórias, garantindo uma gestão fiscal eficiente e em conformidade com a legislação.

Ao proporcionar uma formação completa, o curso capacita profissionais para desempenhar suas funções com excelência, minimizando riscos e contribuindo para o sucesso fiscal das empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
Qual é a principal função do Analista Fiscal na atualidade?
O Analista Fiscal é responsável por garantir a correta interpretação e aplicação da legislação tributária, evitando erros nas obrigações fiscais de uma empresa.
O que é o ICMS e qual seu fato gerador?
O ICMS é o Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços, e seu fato gerador ocorre na movimentação de mercadorias ou na prestação de serviços que esteja sujeita à incidência do imposto.
Quais são as limitações ao poder de tributar no ICMS?
As limitações incluem Não-incidência, Isenção, Imunidade, Suspensão e Diferimento.
O que caracteriza o Princípio da Não-Cumulatividade no ICMS?
O Princípio da Não-Cumulatividade permite que o contribuinte tenha direito a créditos relativos ao imposto pago em etapas anteriores, evitando a cobrança em cascata.
Como um Analista Fiscal deve escriturar os Créditos de Ativo Imobilizado?
Os Créditos de Ativo Imobilizado devem ser registrados no CIAP (Controle de Crédito de ICMS sobre Ativo Permanente) e observar as normas da legislação pertinente.
Qual é o fato gerador do IPI?
O fato gerador do IPI é a saída de produtos industrializados de estabelecimentos produtores.
Quando um produto é considerado insumo para fins de apuração do IPI?
Um produto é considerado insumo se é utilizado na fabricação de outros produtos e, portanto, possibilita a geração de crédito de IPI.
O que é o ISS e qual seu fato gerador?
O ISS é o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza e seu fato gerador é a prestação de serviços especificados na legislação municipal.
Como a Lei Complementar 11603 impacta o local da prestação de serviços?
A Lei Complementar 11603 define que o ISS deve ser pago no município onde o serviço é prestado, impactando diretamente na responsabilidade tributária do prestador.
Quais as consequências de uma escritura fiscal incorreta?
Erros na escrituração fiscal podem resultar em multas, autuações e a perda de créditos tributários, prejudicando financeiramente a empresa.
O que é a carga tributária brasileira e qual sua importância?
A carga tributária brasileira refere-se ao total de tributos que incidem sobre a renda, produtos e serviços, e sua correta administração é essencial para a saúde financeira das empresas.
Quais são algumas obrigações acessórias do ICMS?
As obrigações acessórias do ICMS incluem a emissão de notas fiscais, entrega de declarações ao fisco e a manutenção de registros contábeis adequados.
Como um analista pode se prevenir de autuações fiscais?
Um analista deve manter-se atualizado sobre a legislação, realizar auditorias internas e garantir a correta emissão e escrituração dos documentos fiscais.
Qual é a diferença entre a base de cálculo e alíquota do ICMS?
A base de cálculo é o valor sobre o qual o imposto é calculado, enquanto a alíquota é a porcentagem aplicada sobre essa base para determinar o valor do ICMS a ser pago.
O que é o saldo credor no contexto fiscal?
Saldo credor é o montante de ICMS que a empresa possui a recuperar, após a compensação de créditos acumulados, permitindo sua utilização em períodos futuros.

 Quem deve participar

Assistentes fiscais, Analistas fiscais, contadores, advogados, coordenadores de departamentos fiscais, bem como, a todos que estejam direta ou indiretamente ligados ao departamento fiscal e tributário ou que queiram ingressar ou aprimorar seus conhecimentos.

Instrutores

Graduada em LETRAS e DIREITO, Pós Graduada em Direito Processual Civil e Direito Civil pela Escola Paulista de Direito, é Especialista em Direito Empresarial, Cível, Contratos e Tributário.
Atua há mais de 20 anos na área tributária em tributos indiretos como advogada, consultora e instrutora de Cursos presenciai e incompany.
É sócia-proprietária do escritório "Farias & Scacchetti Advocacia e Assessoria Jurídica
É co- autora dos livros:
GUIA DE TRIBUTOS INDIRETOS - ICMS, IPI e ISS - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE
Especialista em impostos indiretos - ICMS-IPI-ISS- PIS/COFINS - ITCMD - ITBI - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE

Advogado e Economista formado pela PUC/SP e com especialização em Finanças pela FIA/USP, atua desde 1989 como consultor empresarial de tributos e instrutor de cursos de capacitação e reciclagem com foco em impostos indiretos. Atualmente está no setor automobilístico. Participante do projeto piloto da NF-e e Bloco K, é Co-autor dos seguintes livros editados:
1) ICMS e IPI no dia a dia das Empresas;
2) Emissão e Escrituração de Livros Fiscais; e
3) Substituição tributária no ICMS - Aspectos Jurídicos e práticos.
4) SPED - Sistema Público de Escrituração Digital
5) Fiscalização na era digital
6) Guia de Tributos Indiretos - ICMS/IPI/ISS
7) Tributação nas principais operações (região Sul e Sudeste)

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Curso Analista Fiscal - Atualização Técnica (ICMS, IPI, ISS)
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