Objetivo

Apresentar aos participantes os principais aspectos da legislação do ICMS, IPI, ISS, PIS /COFINS e oportunidades de planejamento tributário na área de indiretos. Serão abordados casos reais que serão analisados com base nas publicações de soluções de consultas, acórdãos e decisões do STF. O aluno será atualizado a respeito da Reforma Tributária (IBS, CBS e IS) e dicas de como atender de forma eficiente à fiscalização tributária. Durante o curso serão aplicados exercícios práticos e análise de casos do dia a dia.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

I - Breve Comentário sobre o Sistema Tributário Nacional

II – ICMS e ICMS-DIFAL

Aspectos Gerais da legislação (regras constitucionais e hierarquia)
Hipótese de incidência e fato gerador
Hipótese de não incidência
Definições de Estabelecimento e Local da Operação
Definições de Contribuinte
Estudo dos Regimes de Tributação
Base de cálculo - (cálculo do imposto por dentro e os valores que compõem a base de cálculo do ICMS)
Diferenças de descontos condicionais e bonificação
Alíquotas internas, Fundo de combate à pobreza, produtos essências e indispensáveis (LC 194/2022)
Alíquotas interestaduais (regiões e produtos importados)
Operações com benefícios fiscais: Isenção e Redução de base de cálculo
Apuração do Imposto (estudo da não cumulatividade e hipóteses para tomada de crédito, vedação ao crédito e estornos)
DIFAL - Diferencial de alíquotas –
Exercícios Práticos e estudos de casos

III – IPI
Constituição Federal e Princípios Constitucionais
Hipóteses de Incidência e Fato Gerador
Hipóteses de não incidência
Estabelecimento
Contribuintes – industrial e equiparado a industrial
Regimes de Apuração
Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
A importância da NCM e a TIPI
Alíquotas (análise da TIPI)-
Suspensão e Isenção
Não cumulatividade
Possibilidades de tomada de crédito
Cálculo do crédito do ICMS e casos de estornos
Apuração do imposto
Análise de Pareceres Normativos que tratam a respeito do IPI

IV - PIS/COFINS
Comentários a respeito da Legislação vigente
Diferenças dos Regimes cumulativos e não cumulativos
Análise da Não Cumulatividade do PIS e da COFINS - Possibilidade de Descontos de créditos nas aquisições de insumos

V – ISS
Principais Aspectos – Lei Complementar 116/03
Análise de serviços sujeitos ao ISS
Município competente para exigir o ISS
Responsabilidade pelo recolhimento: prestador ou tomador
Serviços sujeitos a retenção do ISS
Análise das últimas alterações e decisões do STF
Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
Alíquotas
Analise das últimas decisões do STF (tais como: software e farmácia de manipulação, softwares e CPOM)

VI - Notas Fiscais e Operações
Aspectos relevantes na emissão e recebimento da Nota Fiscal
A importância dos Ajustes Siniefs e dos códigos na NFe
Análise de eventos da NF-e
Hipóteses de Cancelamento, Carta de Correção e NF Complementar e acertos previstos (Ajustes Siniefs 13 e 14/2024)
Planejamento Tributário - Possibilidade de Regimes Especiais e Consultas
Operações de venda (ICMS, IPI e PIS e COFINS): finalidade: insumo, revenda, uso e consumo e ativo (aspectos relacionados ao cálculo)
Transferências entre estabelecimentos – aspectos relacionados ao ICMS e ao IPI
Operações de venda a ordem (interna e interestadual)
Bonificação
Amostra Grátis

VII – Dicas de como atender a fiscalização e principais erros dos contribuintes
Como interpretar uma norma tributária
Penalidades pela não emissão ou emissão incorreta
Análise dos principais erros cometidos pelos contribuintes
IV- Reforma tributária:
Motivo da Reforma Tributária
O que muda com a EC 132/2023
Principais pontos dos Projetos de Lei em andamento no Congresso Nacional - status
Principais aspectos do IBS, CBS e o IS.

Benefícios do Curso

O curso Analista Fiscal - Capacitação e Atualização é essencial para profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária, oferecendo uma compreensão aprofundada sobre os complexos aspectos fiscais do Brasil. Ao cobrir legislações fundamentais como ICMS, IPI, ISS, e PISCOFINS, o curso prepara os participantes para lidar com as constantes mudanças e desafios do cenário tributário.

Um dos grandes benefícios é a abordagem prática, com estudo de casos reais e resolução de exercícios que facilitam a aplicação do conhecimento teórico na prática diária. Além disso, o curso destaca oportunidades de planejamento tributário, permitindo que os profissionais identifiquem maneiras de otimizar a carga tributária de suas empresas.

A atualização sobre a Reforma Tributária, incluindo IBS, CBS e IS, é um diferencial crucial, garantindo que os participantes estejam preparados para as transformações iminentes no sistema fiscal brasileiro.

Por fim, dicas sobre como atender a fiscalização tributária e evitar erros comuns ajudam a minimizar riscos e garantir conformidade, tornando este curso uma ferramenta indispensável para o desenvolvimento profissional contínuo na área fiscal.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o ICMS e qual é sua principal função?
O ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, e sua principal função é taxar a circulação de bens e serviços, contribuindo para a arrecadação tributária dos estados.
Qual é a diferença entre o ICMS e o ICMS-DIFAL?
O ICMS-DIFAL é o diferencial de alíquotas aplicado nas operações interestaduais, visando compensar a desigualdade de arrecadação entre estados de origem e destino.
Quais são as principais hipóteses de não incidência do ICMS?
As principais hipóteses de não incidência do ICMS incluem operações de exportação, a venda para o exterior, e as transferências de bens entre estabelecimentos do mesmo contribuinte.
Como calcular a base de cálculo do ICMS?
A base de cálculo do ICMS é calculada considerando o valor da operação, subtraindo-se os descontos incondicionais e considerando a alíquota aplicável.
O que é a não cumulatividade no ICMS?
A não cumulatividade do ICMS permite que o contribuinte deduza o imposto pago em operações anteriores da base de cálculo do imposto devido em operações subsequentes.
Como é feita a apuração do IPI?
A apuração do IPI é feita a partir da soma dos débitos e créditos de IPI nas operações realizadas pelo contribuinte durante um período de apuração.
Quais são os regimes de apuração do IPI?
Os regimes de apuração do IPI são o não cumulativo, onde se pode descontar o imposto pago em etapas anteriores; e o cumulativo, onde não há essa possibilidade.
Quais são os principais aspectos do PIS e COFINS?
PIS e COFINS são contribuições sociais que incidem sobre a receita bruta das empresas, e podem ser apurados em regime cumulativo ou não cumulativo.
Qual a importância da NCM e da TIPI no cálculo do IPI?
A NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) e a TIPI (Tabela de Incidência do IPI) são importantes para a correta classificação de produtos e aplicação das alíquotas do IPI.
Como funciona a retenção do ISS?
A retenção do ISS pode ser realizada pelo tomador do serviço, que deve reter e recolher o imposto devido ao município onde o serviço foi prestado.
Quais são os principais erros cometidos por contribuintes ao emitir notas fiscais?
Os principais erros incluem a emissão de notas fiscais sem a correta classificação fiscal, alíquotas incorretas e falta de informações obrigatórias na NF.
O que muda com a Reforma Tributária proposta pela EC 1322023?
A Reforma Tributária proposta pela EC 1322023 busca simplificar o sistema tributário, unificando tributos federais, estaduais e municipais sob o conceito de IBS (Imposto sobre Bens e Serviços).
Quais são as vantagens do planejamento tributário na área de indiretos?
O planejamento tributário permite identificar oportunidades de redução da carga tributária, otimizar créditos tributários e evitar penalidades e autuações fiscais.
Como atender de forma eficiente à fiscalização tributária?
É fundamental manter uma contabilidade organizada, cumprir com as obrigações acessórias dentro do prazo, e estar sempre atualizado sobre a legislação vigente.

 Quem deve participar

Profissionais que atuam nas áreas contábil, fiscal, tributária ou consultorias e afins.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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