Objetivo

Apresentar os controles dos valores justos e presentes por meio de subcontas que as empresas deverão ter com base na IN RFB nº 1.700/2017. Esclarecer as novidades introduzidas pela Lei nº 12.973/2014 em razão do fim do RTT e sobre investimento no exterior tanto para PF como para PJ e alterações nas regras de apuração do PIS e COFINS.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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OnClass

Exclusividade

Para cursos EADs Ao Vivo, você participa da aula que está acontecendo ao vivo aqui na Cursos Módulos pela sua Webcam!

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Multi-Tela

Exclusividade

Para cursos EADs, você assiste o curso em 2 telas, uma tela com o professor e outra com o conteúdo de aula (apresentação) ao mesmo tempo.

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Exclusividade

Para cursos Presenciais, você pode rever o seu curso Presencial no formato EAD/Online (à distância). Pois todos os cursos são gravados, e com recurso do Multi-Tela.

Comprometimento

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Nossa empresa é verificada e qualificada pelo ReclameAqui, com selo de Qualidade e Excelência em nossos serviços (clique acima).

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

LUCRO PRESUMIDO
- Quais as empresas que podem optar pelo Presumido;
- Bases estimadas aplicadas;
- Apuração do imposto de renda e da CSLL;
- Opção pelo regime de caixa;
- Compensação das retenções na fonte;
- Quais as obrigações acessórias por este regime;

LUCRO REAL TRIMESTRAL
• Empresas obrigadas
- Enquadramento fiscal.
• Formas de tributação
- Apuração trimestral;
- Conceito de despesas Indedutíveis e receitas não tributáveis.
• Perdas no recebimento de créditos
- Apuração e contabilização.
• Contribuição social sobre lucro
- Apuração da CSLL;
- Compensação de retenções na fonte.
• Incentivos Fiscais
- Incentivo do Pat;
- Demais incentivos permitidos pelo fisco.
• Juros sobre o capital próprio
• Distribuição de lucro
• Aplicações financeiras
- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral;
- Compensação de impostos e contribuições;
- Compensação através do PerD-Comp.
• Prejuízos Fiscais
- Limite de compensação 30%;
- Apuração na parte “A”;
- Controle na parte “B”.

LUCRO REAL ESTIMADO / ANUAL
• Balanço de redução / suspensão
- Opção e formas de apuração pela receita bruta;
- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;
- Vantagens tributárias;
- Compensação dos incentivos fiscais;
- Compensação das retenções na fonte;
- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.
• Escrituração do LALUR pelo balanço anual
- Escrituração da Parte “A”;
- Porque não escriturar a Parte “B” durante o ano calendário;
- Considerações Finais.

LEI 12.973/2014

• IRPJ e CSLL
- Lei nº 12.973/2014 – Novo Regulamento da CSLL e IRPJ
- Nova forma de apuração da base de cálculo da CSLL e IRPJ – E-lalur
- Transcrição do e-Lacs e e-Lalur
- Elaboração da Base de Cálculo da CSLL e Lucro Real
- Controles Fiscais pelas novas Regras
- Juros nas aquisições de Imobilizado – tratamento fiscal - contábil
- Alterações de regras tributárias para lucro real e lucro presumido
- Novos ajustes oriundos das regras do IFRS
- Ganhos decorrentes de avaliação de ativos e passivos
- Ajustes a valor presente – tratamento contábil / fiscal
- AAP – Ajuste de Avaliação Patrimonial – Ajuste a Valor Justo
- AAP – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
- Ajustes a valor justo – tratamento contábil / fiscal
- Aquisição de Investimentos – Novas Regras
- Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
- Contratos de longo prazo – regras para reconhecimento da receita
- Depreciação, exaustão, amortização – controle no e-lalur
- Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Novas Regras
- Arrendamento mercantil – tratamento contábil / fiscal

Informações

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 Quem deve participar

Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Apuração do IR e da Contribuição Social das Pessoas Jurídicas, e a Lei 12.973/2014.
Tags do Curso

calculo imposto de renda, imposto diferido, contribuição social, apuração fiscal, apuração tributária, lr, lp, apuração por trimestre, imposto de renda pessoa juridica

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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