Objetivo

Apresentar os controles dos valores justos e presentes por meio de subcontas que as empresas deverão ter com base na IN RFB nº 1.700/2017. Esclarecer as novidades introduzidas pela Lei nº 12.973/2014 em razão do fim do RTT e sobre investimento no exterior tanto para PF como para PJ e alterações nas regras de apuração do PIS e COFINS.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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OnClass

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Você assiste o curso em 2 telas, uma tela com o professor e outra com o conteúdo de aula (apresentação) ao mesmo tempo.

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Comprometimento

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

LUCRO PRESUMIDO
- Quais as empresas que podem optar pelo Presumido;
- Bases estimadas aplicadas;
- Apuração do imposto de renda e da CSLL;
- Opção pelo regime de caixa;
- Compensação das retenções na fonte;
- Quais as obrigações acessórias por este regime;

LUCRO REAL TRIMESTRAL
• Empresas obrigadas
- Enquadramento fiscal.
• Formas de tributação
- Apuração trimestral;
- Conceito de despesas Indedutíveis e receitas não tributáveis.
• Perdas no recebimento de créditos
- Apuração e contabilização.
• Contribuição social sobre lucro
- Apuração da CSLL;
- Compensação de retenções na fonte.
• Incentivos Fiscais
- Incentivo do Pat;
- Demais incentivos permitidos pelo fisco.
• Juros sobre o capital próprio
• Distribuição de lucro
• Aplicações financeiras
- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral;
- Compensação de impostos e contribuições;
- Compensação através do PerD-Comp.
• Prejuízos Fiscais
- Limite de compensação 30%;
- Apuração na parte “A”;
- Controle na parte “B”.

LUCRO REAL ESTIMADO / ANUAL
• Balanço de redução / suspensão
- Opção e formas de apuração pela receita bruta;
- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;
- Vantagens tributárias;
- Compensação dos incentivos fiscais;
- Compensação das retenções na fonte;
- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.
• Escrituração do LALUR pelo balanço anual
- Escrituração da Parte “A”;
- Porque não escriturar a Parte “B” durante o ano calendário;
- Considerações Finais.

LEI 12.973/2014

• IRPJ e CSLL
- Lei nº 12.973/2014 – Novo Regulamento da CSLL e IRPJ
- Nova forma de apuração da base de cálculo da CSLL e IRPJ – E-lalur
- Transcrição do e-Lacs e e-Lalur
- Elaboração da Base de Cálculo da CSLL e Lucro Real
- Controles Fiscais pelas novas Regras
- Juros nas aquisições de Imobilizado – tratamento fiscal - contábil
- Alterações de regras tributárias para lucro real e lucro presumido
- Novos ajustes oriundos das regras do IFRS
- Ganhos decorrentes de avaliação de ativos e passivos
- Ajustes a valor presente – tratamento contábil / fiscal
- AAP – Ajuste de Avaliação Patrimonial – Ajuste a Valor Justo
- AAP – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
- Ajustes a valor justo – tratamento contábil / fiscal
- Aquisição de Investimentos – Novas Regras
- Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
- Contratos de longo prazo – regras para reconhecimento da receita
- Depreciação, exaustão, amortização – controle no e-lalur
- Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Novas Regras
- Arrendamento mercantil – tratamento contábil / fiscal

Informações

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 Quem deve participar

Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.

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Curso Apuração do IR e da Contribuição Social das Pessoas Jurídicas, e a Lei 12.973/2014. - Online
Tags do Curso

calculo imposto de renda, imposto diferido, contribuição social, apuração fiscal, apuração tributária, lr, lp, apuração por trimestre, imposto de renda pessoa juridica

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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