Objetivo

Apresentar os controles dos valores justos e presentes por meio de subcontas que as empresas deverão ter com base na IN RFB nº 1.700/2017. Esclarecer as novidades introduzidas pela Lei nº 12.973/2014 em razão do fim do RTT e sobre investimento no exterior tanto para PF como para PJ e alterações nas regras de apuração do PIS e COFINS.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

LUCRO PRESUMIDO
- Quais as empresas que podem optar pelo Presumido;
- Bases estimadas aplicadas;
- Apuração do imposto de renda e da CSLL;
- Opção pelo regime de caixa;
- Compensação das retenções na fonte;
- Quais as obrigações acessórias por este regime;

LUCRO REAL TRIMESTRAL
• Empresas obrigadas
- Enquadramento fiscal.
• Formas de tributação
- Apuração trimestral;
- Conceito de despesas Indedutíveis e receitas não tributáveis.
• Perdas no recebimento de créditos
- Apuração e contabilização.
• Contribuição social sobre lucro
- Apuração da CSLL;
- Compensação de retenções na fonte.
• Incentivos Fiscais
- Incentivo do Pat;
- Demais incentivos permitidos pelo fisco.
• Juros sobre o capital próprio
• Distribuição de lucro
• Aplicações financeiras
- Procedimentos na apuração do lucro real trimestral;
- Compensação de impostos e contribuições;
- Compensação através do PerD-Comp.
• Prejuízos Fiscais
- Limite de compensação 30%;
- Apuração na parte “A”;
- Controle na parte “B”.

LUCRO REAL ESTIMADO / ANUAL
• Balanço de redução / suspensão
- Opção e formas de apuração pela receita bruta;
- Apuração dos impostos pelo balancete de suspensão ou redução;
- Vantagens tributárias;
- Compensação dos incentivos fiscais;
- Compensação das retenções na fonte;
- Saldo credor do IRPJ e da CSLL.
• Escrituração do LALUR pelo balanço anual
- Escrituração da Parte “A”;
- Porque não escriturar a Parte “B” durante o ano calendário;
- Considerações Finais.

LEI 12.973/2014

• IRPJ e CSLL
- Lei nº 12.973/2014 – Novo Regulamento da CSLL e IRPJ
- Nova forma de apuração da base de cálculo da CSLL e IRPJ – E-lalur
- Transcrição do e-Lacs e e-Lalur
- Elaboração da Base de Cálculo da CSLL e Lucro Real
- Controles Fiscais pelas novas Regras
- Juros nas aquisições de Imobilizado – tratamento fiscal - contábil
- Alterações de regras tributárias para lucro real e lucro presumido
- Novos ajustes oriundos das regras do IFRS
- Ganhos decorrentes de avaliação de ativos e passivos
- Ajustes a valor presente – tratamento contábil / fiscal
- AAP – Ajuste de Avaliação Patrimonial – Ajuste a Valor Justo
- AAP – tratamento contábil e fiscal, inclusive na Cisão, Fusão e Incorporação
- Ajustes a valor justo – tratamento contábil / fiscal
- Aquisição de Investimentos – Novas Regras
- Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa – Novas Regras Contábeis
- Contratos de longo prazo – regras para reconhecimento da receita
- Depreciação, exaustão, amortização – controle no e-lalur
- Prejuízos Fiscais Não Operacionais – Novas Regras
- Arrendamento mercantil – tratamento contábil / fiscal

Benefícios do Curso

Realizar o curso Apuração do IR e da Contribuição Social das Pessoas Jurídicas, e a Lei 12.9732014 é essencial para quem busca se aprofundar nas complexidades fiscais e tributárias brasileiras. Este curso oferece um entendimento aprofundado das normas vigentes, especialmente após as mudanças introduzidas pela Lei nº 12.9732014, que reformulou a apuração do IRPJ e CSLL. Com um foco detalhado nas modalidades de Lucro Presumido e Lucro Real, os participantes aprenderão sobre a apuração trimestral de impostos, compensação de retenções, e o tratamento de prejuízos fiscais.

Além disso, o curso proporciona insights sobre o controle de valores justos e presentes por meio de subcontas, conforme a IN RFB nº 1.7002017. Outro destaque do programa é a análise dos novos ajustes oriundos das normas IFRS, e de como essas mudanças impactam o cálculo do imposto de renda diferido e a contribuição social. Voltado para profissionais das áreas Financeira, Contábil, Fiscal e Jurídica, este curso é uma ferramenta indispensável para o aprimoramento da apuração fiscal e tributária.

Informações

TRAZER CALCULADORA SIMPLES

Perguntas e Respostas sobre o tema
Quais empresas podem optar pelo Lucro Presumido?
Podem optar pelo Lucro Presumido as empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano e que não exerçam atividades reservadas a pessoas jurídicas específicas.
Como é feita a apuração do IR e da CSLL no Lucro Presumido?
A apuração do IR e da CSLL no Lucro Presumido é feita aplicando-se uma alíquota sobre a receita presumida, que varia conforme a atividade da empresa.
O que é a opção pelo regime de caixa?
O regime de caixa permite que uma empresa reconheça receitas e despesas no momento do recebimento e pagamento, respectivamente, facilitando a gestão de fluxo de caixa.
Quais são as obrigações acessórias do Lucro Presumido?
As obrigações incluem a entrega da DCTF, SPED Fiscal e o cumprimento das normas de retenção na fonte.
Quais empresas são obrigadas a optar pelo Lucro Real?
São obrigadas a optar pelo Lucro Real as empresas com receita bruta acima de R$ 78 milhões, instituições financeiras e aquelas que realizam atividades específicas.
O que são despesas indedutíveis no Lucro Real?
Despesas indedutíveis são aquelas que não podem ser subtraídas da base de lucro para efeitos de apuração do IR e da CSLL, como multas e doações não regulamentadas.
Como é o tratamento fiscal das perdas no recebimento de créditos?
As perdas no recebimento de créditos podem ser contabilizadas como despesas dedutíveis, desde que comprovadas a inadimplência e a efetiva perda de crédito.
Quais são os novos ajustes introduzidos pela Lei 12.9732014?
A Lei 12.9732014 trouxe novas regras para ajustes a valor justo, tratamento de investimentos e exclusão de valores na base de cálculo do IR e CSLL.
Como a Lei 12.9732014 impacta o e-Lalur?
A Lei 12.9732014 estabelece que a apuração do Lucro Real deve ser feita através do e-Lalur, facilitando a escrituração e controle fiscal.
Qual a importância do Ajuste de Avaliação Patrimonial (AAP)?
O AAP é importante para refletir o valor justo dos ativos e passivos na contabilidade, afetando diretamente a apuração de tributos.
Como são tratados os ganhos e perdas na avaliação de ativos?
Os ganhos e perdas decorrentes da avaliação de ativos e passivos devem ser reconhecidos na contabilidade e informados na apuração de impostos, conforme as novas regras.
O que muda em relação aos contratos de longo prazo com a nova legislação?
As regras para reconhecimento da receita de contratos de longo prazo foram alteradas, exigindo reconhecimento proporcional à execução do contrato.
Como os prejuízos fiscais não operacionais devem ser tratados?
Os prejuízos fiscais não operacionais podem ser compensados até o limite de 30% do lucro real apurado, conforme disposto na nova legislação.
Quais controles são necessários pela Lei 12.9732014?
São necessários controles rigorosos sobre operações de avaliação, ajustes a valor justo e provisionamento de tributos, assegurando a conformidade com a legislação.
Como deve ser feito o tratamento contábil e fiscal dos arrendamentos mercantis?
Os arrendamentos mercantis devem ser contabilizados conforme as diretrizes do IFRS, impactando a apuração do lucro e da carga tributária da empresa.

 Quem deve participar

Profissionais ligados às áreas Financeira, Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídicos e demais interessados na matéria.

Instrutor(a)

• Pós-graduada em MBA - Planejamento Estratégico de Tributos pela UNICSUL-Universidade Cruzeiro do Sul.
• Bacharel em Contabilidade, formada pela UNIFAI – Centro Universitário Assunção.
• Coach, com duas formações pela SLAC – Sociedade Latino Americana de Coaching, com certificação
reconhecida internacionalmente em Professional Coach Certification e Executive Coaching.
• Formação em Análise Comportamental DISC e Analista de Competências ASSESS, também pela SLAC –
Sociedade Latino Americana de Coaching.
• Atuou dentro de organizações contábeis por 17 anos, sendo empresária contábil por 10 anos.
• Professora Universitária nas áreas de tributos federais e municipais, bem como contabilidade básica.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Apuração do IR e da Contribuição Social das Pessoas Jurídicas, e a Lei 12.973/2014. - Online
Tags do Curso

calculo imposto de renda, imposto diferido, contribuição social, apuração fiscal, apuração tributária, lr, lp, apuração por trimestre, imposto de renda pessoa juridica

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