Objetivo

Apresentar aos participantes a composição das bases de cálculo estabelecidas nas legislações do ICMS, IPI, ISS, IBS, CBS e IS. Serão abordadas as hipóteses de inclusão e exclusões de valores. Durante o curso, serão aplicados exercícios práticos e analisados casos do dia a dia.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Conceitos gerias dos tributos
Regimes de Tributação
Base de cálculo - (cálculo do imposto por dentro, por fora)
Valores que compõem a base de cálculo, inclusive outros tributos
Valores que devem ser excluídos da base de cálculo
Analise de despesas com seguro e frete, descontos condicionados e incondicionados
Alíquotas (para cada um dos tributos analisados)
NCM
Operações com benefícios fiscais: Isenção, Redução de base de cálculo, Suspensão e Diferimento
IBS, CBS e IS – qual a base de cálculo dos novos tributos e o que esperar da reforma tributária
Destaque dos tributos na Nota Fiscal e impacto no total da operação

Benefícios do Curso

Realizar o curso Base de Cálculo ICMS, IPI, ISS, IBS, CBS e IS oferece benefícios significativos para profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária. Com a constante evolução das legislações tributárias e a iminente reforma tributária, compreender detalhadamente a base de cálculo dos tributos é essencial para garantir a conformidade e otimizar a carga tributária das empresas.

O curso aborda desde conceitos gerais dos tributos até a análise prática de inclusões e exclusões na base de cálculo. Participantes aprenderão sobre regimes de tributação como Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido, além de explorar o cálculo do imposto por dentro e por fora. A compreensão de alíquotas e operações com benefícios fiscais, como isenção e suspensão, também são parte crucial do aprendizado.

Além disso, o curso prepara os participantes para lidar com os novos tributos (IBS, CBS e IS) e entender o impacto da reforma tributária nas operações. Ao final, os profissionais estarão aptos a destacar corretamente os tributos nas Notas Fiscais, garantindo maior precisão e eficiência nos processos tributários.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é a base de cálculo do ICMS?
A base de cálculo do ICMS é o valor sobre o qual se aplica a alíquota do imposto, incluindo o preço da mercadoria, frete, seguros e outras despesas acessórias, além de tributos como IPI.
Como calcular a base de cálculo do IPI?
A base de cálculo do IPI é o valor da operação de venda, que pode incluir o preço da mercadoria mais despesas como frete e seguros; já o ICMS é excluído para o cálculo.
Quais valores podem ser excluídos da base de cálculo do ISS?
Valores que podem ser excluídos da base de cálculo do ISS incluem descontos incondicionais e o valor de materiais que não fazem parte da prestação do serviço.
O que é a inclusão de despesas com frete na base de cálculo?
A inclusão de despesas com frete na base de cálculo se refere à adição do valor do frete ao total da operação para apuração do imposto, variando conforme a legislação do estado.
Quais são os impactos da reforma tributária na CBS e IS?
A reforma tributária propõe mudanças nas bases de cálculo da CBS e IS, unificando tributos e priorizando simplificação, mas os detalhes ainda precisam ser regulamentados.
Como funciona a alíquota dos novos tributos IBS e CBS?
As alíquotas do IBS e CBS precisam ser definidas pelas legislações estaduais e federais, mas a proposta é que sejam mais simples e menos onerosas, promovendo a justiça fiscal.
Quais são os regimes de tributação disponíveis para empresas?
Os regimes de tributação disponíveis incluem Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, cada um com critérios e bases de cálculo distintos para o ICMS, IPI, ISS, entre outros tributos.
O que são descontos condicionados e incondicionados?
Descontos condicionados são aqueles que dependem de fatores externos para serem aplicados, enquanto os incondicionados são oferecidos independentemente de condições, sendo que os incondicionados devem ser excluídos da base de cálculo do ICMS.
É possível ter isenção do ICMS? Como funciona?
Sim, a isenção do ICMS pode ocorrer em certos casos previstos na legislação, geralmente para incentivar setores econômicos ou produtos específicos. É importante consultar as regras de cada estado.
Como a NCM pode influenciar na base de cálculo dos tributos?
A NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) classifica as mercadorias e influencia na alíquota aplicável e nas obrigações acessórias, impactando a base de cálculo dos tributos sobre vendas.
Qual é o tratamento para a suspensão de pagamento do ICMS?
A suspensão do ICMS é uma medida que permite postergar o pagamento do imposto em determinadas operações, geralmente relacionada a incentivos fiscais e condições específicas estabelecidas pela legislação estadual.
Como as operações com benefícios fiscais afetam a base de cálculo?
As operações com benefícios fiscais podem reduzir a base de cálculo, como na isenção e na redução da base, impactando diretamente no valor final a ser pago pelo contribuinte.
Quais são as inclusões não tributáveis na base do ICMS?
Inclusões não tributáveis na base do ICMS incluem valores de indenizações, juros de mora e multas, que não devem ser considerados na formação da base de cálculo do imposto.
De que maneira a nota fiscal impacta no total da operação tributária?
A nota fiscal deve discriminar corretamente os tributos destacados, influenciando a apuração e cobrança dos valores a serem pagos, e assegurando a conformidade com a legislação tributária.
Quais as diferenças entre imposto por dentro e imposto por fora?
Imposto por dentro é quando o valor do imposto está incluído no preço final; imposto por fora é quando o imposto é calculado sobre o valor da mercadoria sem incluí-lo no preço.

 Quem deve participar

Profissionais que atuam nas áreas contábil, fiscal, tributária ou consultorias e afins.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

base de cálculo, icms, ipi, iss, is, ibs, cbs, tributos, regimes de tributação, simples nacional, lucro real, lucro presumido, imposto por dentro, imposto por fora, alíquotas, suspensão, diferimento, novos tributos, reforma tributária, nota fiscal, operações tributaria

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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