Objetivo

Proporcionar ao participante esclarecimento sobre a forma de emissão e escrituração de documentos fiscais conforme a legislação vigente e as novas obrigações do SPED (Sistema Público de Escrituração Digital), propiciando uma visão ampla sobre o tema.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1. Noções ICMS/IPI
Aspectos básicos do ICMS/IPI:
Fato gerador
Base de cálculo
Alíquotas
Princípio da não cumulatividade e créditos
Hipóteses de isenção, não incidência, suspensão e diferimento.

2. Regularização de documentos fiscais
Cancelamento
Carta de correção
Nota fiscal complementar
Imposto destacado a maior
Extravio de documentos

3. Informações importantes
CFOP
CST
NCM

4. Principais operações
Substituição Tributária
Zona Franca de Manaus e Área de Livre Comércio
Prestação de serviço de transporte
Venda à ordem
Venda para entrega futura
Industrialização
Consignação mercantil
Demonstração
Sucata
Amostra Grátis

5. Parte prática:
Utilização do PVA da EFD ICMS/IPI
Exercícios simulados com base nas principais operações praticadas por um estabelecimento com atividade industrial

Benefícios do Curso

O curso Básico de Emissão e Escrituração Digital é essencial para profissionais da área fiscal e financeira que buscam aprimorar seus conhecimentos sobre a emissão e escrituração de documentos fiscais conforme a legislação vigente e as novas obrigações do SPED. Este curso oferece uma compreensão detalhada dos aspectos básicos do ICMSIPI, abordando desde o fato gerador e a base de cálculo, até as hipóteses de isenção e suspensão. Os participantes aprenderão a regularizar documentos fiscais, lidando com cancelamentos, cartas de correção e extravio de documentos.

Além disso, o curso oferece insights sobre CFOP, CST e NCM, fundamentais para a correta escrituração. As operações especiais, como substituição tributária e venda para entrega futura, também são abordadas, garantindo que os participantes estejam preparados para lidar com diversas situações práticas. A parte prática do curso, com uso do PVA da EFD ICMSIPI, permite que os participantes simulem operações reais, consolidando o aprendizado teórico de maneira eficaz. Este curso é indispensável para quem deseja estar atualizado e preparado para os desafios da escrituração fiscal digital.

Informações

Utilização do PVA da EFD ICMS/IPI
Exercícios simulados com base nas principais operações praticadas por um estabelecimento com atividade industrial

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e qual a sua importância na emissão de documentos fiscais?
O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um tributo fundamental na arrecadação de impostos no Brasil, sendo essencial para a emissão de documentos fiscais, pois a correta apuração e declaração do ICMS impacta diretamente a regularidade fiscal do contribuinte.
Como calcular a base de cálculo do ICMS?
A base de cálculo do ICMS é o valor da operação ou prestação, incluindo o valor do produto ou serviço e outros custos adicionais, como frete, se não estiver isento. O percentual da alíquota deve ser aplicado sobre esse valor para determinar o total do imposto.
O que é a não cumulatividade do ICMS?
O princípio da não cumulatividade do ICMS assegura que o imposto pago em etapas anteriores da cadeia de circulação de mercadorias e serviços possa ser utilizado como crédito para compensar o imposto devido nas operações subsequentes, evitando a cobrança em cascata.
Qual a diferença entre isenção, não incidência e suspensão do ICMS?
A isenção é a dispensa do pagamento do ICMS em operações específicas; a não incidência ocorre quando a operação não se enquadra nos fatos geradores do imposto; e a suspensão é a interrupção temporária da exigência do ICMS, podendo ser restabelecido em condições futuras.
Quais são os procedimentos para cancelamento de uma nota fiscal?
Para cancelar uma nota fiscal, é necessário que a nota ainda não tenha sido transmitida para a receita e que o cancelamento ocorra dentro do prazo de 24 horas. Caso contrário, é preciso emitir uma carta de correção ou uma nota fiscal complementar, conforme a legislação.
Como funciona a carta de correção?
A carta de correção é um documento que permite corrigir erros em documentos fiscais já emitidos, sem alterar valores ou produtos. Ela deve ser emitida dentro do prazo legal e não deve ser utilizada para informações que inviabilizem a operação do comércio.
O que é CFOP?
CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) é um código utilizado para identificar a natureza da circulação da mercadoria ou prestação de serviços, sendo fundamental para a correta emissão de documentos fiscais e escriturada nas obrigações acessórias.
Qual a importância do CST na escrituração digital?
O CST (Código de Situação Tributária) é importante na escrituração digital pois informa como o ICMS deve ser aplicado nas operações: se é tributado, isento ou não incidido, influenciando a apuração correta do imposto a ser recolhido.
Como integrar a Zona Franca de Manaus na escrituração fiscal?
As operações da Zona Franca de Manaus devem ser registradas com atenção às particularidades tributárias locais, utilizando CFOPs específicos e observando as isenções e contribuições adicionais que podem ser aplicáveis nesta área.
Quais são as obrigações ao realizar operações de consignação mercantil?
Ao realizar operações de consignação mercantil, é necessário emitir nota fiscal, observar o prazo de devolução dos produtos e controlar o estoque, além de registrar as operações na escrituração fiscal para adequação tributária.
Como lidar com o extravio de documentos fiscais?
Em caso de extravio de documentos fiscais, o contribuinte deve emitir uma declaração informando o acontecimento e, se necessário, solicitar a segunda via do documento junto ao fornecedor ou à Receita Federal, além de assegurar o cumprimento das obrigações acessórias.
O que é a prática de eliminação de notas fiscais em situações de erro?
A eliminação de notas fiscais quando há erro pode ser feita através do cancelamento ou da emissão de carta de correção, garantindo que registros incorretos não impactem na apuração de tributos e na regularidade fiscal.
Quais as consequências da entrega tardia da EFD ICMSIPI?
A entrega tardia da EFD ICMSIPI pode resultar em multas e penalidades, além de gerar problemas de compliance fiscal para a empresa, podendo comprometer sua regularidade e credibilidade perante a Receita Federal.
Qual a relação entre NCM e a tributação de mercadorias?
O NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) é um código que identifica a mercadoria, e sua correta utilização é essencial para a aplicação da alíquota de ICMS e IPI e para a correta classificação nas obrigações acessórias.

 Quem deve participar

Contabilistas, advogados, administradores, gerentes, encarregados, auxiliares, analistas e todos demais profissionais da área fiscal e financeira que necessitem conhecer o procedimento.

Instrutor(a)

Advogado e Economista formado pela PUC/SP e com especialização em Finanças pela FIA/USP, atua desde 1989 como consultor empresarial de tributos e instrutor de cursos de capacitação e reciclagem com foco em impostos indiretos. Atualmente está no setor automobilístico. Participante do projeto piloto da NF-e e Bloco K, é Co-autor dos seguintes livros editados:
1) ICMS e IPI no dia a dia das Empresas;
2) Emissão e Escrituração de Livros Fiscais; e
3) Substituição tributária no ICMS - Aspectos Jurídicos e práticos.
4) SPED - Sistema Público de Escrituração Digital
5) Fiscalização na era digital
6) Guia de Tributos Indiretos - ICMS/IPI/ISS
7) Tributação nas principais operações (região Sul e Sudeste)

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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