Objetivo

Apresentar aos participantes os cálculos exigidos na legislação do ICMS e IPI. Quanto ao ICMS, falaremos da composição de sua base de cálculo e as diferenças de carga tributária e alíquotas. Estudaremos as diferenças de alíquotas internas e interestaduais, inclusive, o cálculo da FCI (ficha de conteúdo importado). Vamos tratar das hipóteses de crédito, o cálculo do CIAP e o cálculo do estorno de crédito. Ainda, trataremos do cálculo do DIFAL (base única e base dupla) e dos cálculos exigidos nas operações com substituição tributária do ICMS (MVA interna e ajustada). Quanto ao IPI, falaremos da composição de sua base de cálculo, alíquota e cálculo de créditos. Ainda, o aluno será capaz de entender o cálculo dos tributos ao analisar uma Nota Fiscal, para isso, faremos exercícios considerando operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo e ativo (operações com ICMS e IPI).

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

Veja nosso Certificado

Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

Veja como funciona

Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

Veja nosso Material de Apoio

Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

Veja nosso Coffee

OnClass

Exclusividade

Você participa da aula que está acontecendo ao vivo aqui na Cursos Módulos pela sua Webcam!

Veja como funciona

Multi-Tela

Exclusividade

Você assiste o curso em 2 telas, uma tela com o professor e outra com o conteúdo de aula (apresentação) ao mesmo tempo.

Veja como funciona

Comprometimento

Exclusividade

Nossa empresa é verificada e qualificada pelo ReclameAqui, com selo de Qualidade e Excelência em nossos serviços.

Saiba mais sobre a Empresa

Plataforma ModulosPlay R$109,90
Experimente também:
logo ModulosPlay ModulosPlay

A plataforma de assinatura de Cursos Online. Tenha acesso a mais de 2.000 horas de cursos a distância com certificado digital. Planos a partir de R$ 109,90. Confira e teste gratuitamente a plataforma:

Saiba Mais Acesse Já

Faça download de um trecho da apostila e veja o que será aprendido.

Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

 Deseja Assistir o Curso agora mesmo?

Assista 10% do curso gratuitamente
Por exemplo: cursos de 8 horas, assista 1 hora gratuitamente.

Será disponibilizado para você, 10% do curso, já que todos os nossos cursos são gravados. Sinta-se em sala de aula.

Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Introdução do Sistema Tributário Nacional (STN)

ICMS
- Previsão Constitucional e Lei Complementar
- Hipótese de incidência, Fato Gerador, Definição de Estabelecimento e contribuintes
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores, inclusive PIS, COFINS e IPI)
- Diferenças de carga tributária e alíquota
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção parcial e redução de base de cálculo
- Possibilidades de crédito e Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

ICMS - DIFAL –
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
- Análise das operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS-ST – Substituição Tributária do ICMS
- Principais Aspectos trazidos pelo Convênio ICMS 142/2018
- Roteiro para operações interna e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das bases de cálculos: PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
- Valores que compõem a base de cálculo quando for MVA
- Cálculo do MVA ajustado
- Exemplo prático

Benefícios do Curso

O curso de Cálculos Tributários (ICMS, DIFAL, Substituição Tributária ICMS-ST e IPI) é essencial para profissionais que lidam com preços, compras, contabilidade, custos e fiscais. Ele aborda, em profundidade, os cálculos exigidos pela legislação do ICMS e IPI, capacitando os participantes a entenderem a complexa estrutura tributária brasileira.

Com foco no ICMS, o curso detalha a composição da base de cálculo, diferenças de carga tributária e alíquotas, e o cálculo do DIFAL. Além disso, são exploradas as operações com substituição tributária, abordando aspectos como MVA interna e ajustada, essenciais para evitar erros fiscais e prejuízos.

Para o IPI, o curso analisa a base de cálculo, alíquotas e a importância da NCM, oferecendo uma visão abrangente das possibilidades de crédito.

Através de exercícios práticos, os participantes aprenderão a analisar notas fiscais, considerando operações de industrialização, comercialização e consumo. Este conhecimento é crucial para garantir conformidade fiscal e otimizar a gestão tributária das empresas, promovendo eficiência e reduzindo riscos de autuações.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e qual é sua importância no sistema tributário nacional?
ICMS é um imposto sobre circulação de mercadorias e prestação de serviços de transporte e comunicação. Sua importância reside na arrecadação de receitas estaduais e no papel na regulação econômica.
Como calcular a base de cálculo do ICMS?
A base de cálculo do ICMS deve incluir o valor da mercadoria, além de outros tributos incidentes, como PIS e COFINS, em alguns casos.
Quais são as diferenças entre alíquotas internas e interestaduais do ICMS?
As alíquotas internas são aplicáveis nas operações dentro do mesmo estado, enquanto as interestaduais aplicam-se em transações entre estados, geralmente sendo menores para facilitar o comércio.
O que é DIFAL e como ele é calculado?
DIFAL é o Diferencial de Alíquota aplicado nas operações interestaduais. É calculado a partir da diferença entre a alíquota interna do estado de destino e a alíquota interestadual.
Qual é a importância da Ficha de Conteúdo Importado (FCI)?
A FCI é um documento que informa a porcentagem de conteúdo importado na produção de um produto, crucial para o cálculo do ICMS e proteção do produtor nacional.
Como funciona o cálculo do CIAP?
O CIAP é utilizado para registrar créditos de ICMS sobre bens do ativo imobilizado, sendo calculado com base nas aquisições e aproveitamento de créditos ao longo do tempo.
Quando é possível realizar o estorno de crédito de ICMS?
O estorno de crédito ocorre quando há devolução de mercadorias ou quando o crédito não é mais considerado válido, devendo ser ajustado na apuração do imposto.
Quais as bases de cálculo relevantes para a Substituição Tributária do ICMS?
As bases de cálculo incluem a PMPF, o valor sugerido pelo fabricante e o MVA, que reflete a margem de valor agregado nos produtos.
O que deve ser considerado na análise das operações de IPI?
Deve-se considerar a base de cálculo, alíquota aplicável, e a NCM para determinar a tributação correta nas operações de industrialização, comercialização, uso e consumo.
Qual o papel da NCM em relação ao IPI?
A NCM é usada para classificar corretamente as mercadorias e determinar a alíquota de IPI aplicável, influenciando diretamente o cálculo tributário.
Como funcionam as operações com benefícios fiscais de ICMS?
Operações com benefícios fiscais de ICMS podem incluir isenção parcial ou redução de base de cálculo, o que diminui o imposto a ser pago.
Como são tratadas as operações com IPI destinadas ao ativo imobilizado?
As operações destinadas ao ativo imobilizado presumem a possibilidade de crédito do IPI, que pode ser utilizado para abater tributos devidos em outras operações.
Quais são as obrigações acessórias relacionadas ao ICMS e IPI?
As obrigações incluem a emissão de notas fiscais adequadas, a entrega de livros fiscais e a declaração das apurações tributárias realizadas periodicamente.
Qual é a relação entre ICMS e a substituição tributária?
A substituição tributária do ICMS é um regime onde a responsabilidade pelo pagamento do imposto é transferida a um só contribuinte, geralmente o fabricante ou o importador.

 Quem deve participar

Profissionais da área de preços, compras, contabilidade, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

st, substituição tributária, icms, ipi, ncm, tipi, difal, base de cálculo

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

Newsletter

Receba nossa Agenda Mensal

Ao concordar com a política de privacidade você aceita receber e-mails da Cursos Módulos com informativos de cursos, agendas e promoções.

Nossos Contatos

Av. Brigadeiro Luís Antônio, nº 2729
Torre Brigadeiro - Conjuntos 1301 a 1307
São Paulo - SP

2025 © Copyright - Todos os direitos reservados
M&D CURSOS E TREINAMENTOS, CONSULTA, ARMAZENAMENTOS E PROCESSOS DE DADOS LTDA - EPP
CNPJ 20.666.918/0001-81 / D-U-N-S® Number 903422386