Objetivo

Demonstrar a apuração e os cálculos exigidos na legislação tributária do ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IR e CSSL, bem como incentivos fiscais e créditos. O curso é desmembrado em 3 módulos, sendo eles: Módulo I - Cálculos Tributários (ICMS, DIFAL, Substituição Tributária (ICMS-ST), IPI e ISS) Módulo II - Cálculos Tributário de IRPJ/CSLL e apuração dos principais incentivos Fiscais Federais (Lei Do Bem -P&D Pesquisa e desenvolvimento, PAT, Lei Rouanet, Licença Maternidade) Módulo III - Cálculos Tributários de PIS e COFINS (Apuração de Débitos e Créditos, Tipos de Créditos, Hipóteses de Ressarcimento dos Créditos, Reintegra, Exclusão do ICMS na Base de Cálculo de Pis e Cofins e Per/dComp)

Benefícios do Curso

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

Módulo I - Cálculos Tributários (ICMS, DIFAL, Substituição Tributária (ICMS-ST), IPI e ISS - 8 horas
Introdução do Sistema Tributário Nacional (STN)
ICMS
- Previsão Constitucional e Lei Complementar
- Hipótese de incidência, Fato Gerador, Definição de Estabelecimento e contribuintes
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores, inclusive PIS, COFINS e IPI)
- Diferenças de carga tributária e alíquota
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção parcial e redução de base de cálculo
- Possibilidades de crédito e Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

ICMS - DIFAL –
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
- Análise das operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS-ST – Substituição Tributária do ICMS
- Principais Aspectos trazidos pelo Convênio ICMS 142/2018
- Roteiro para operações interna e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das bases de cálculos: PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
- Valores que compõem a base de cálculo quando for MVA
- Cálculo do MVA ajustado
- Exemplo prático

ISS
- Principais aspectos da LC 116/03
- Serviços sujeitos ao ISS
- Município competente para exigir o imposto
- Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
- Base de cálculo
- Alíquotas Possíveis
- Exemplo prático

Módulo II - Cálculos Tributário de IRPJ/CSLL e apuração dos principais incentivos Fiscais Federais (Lei Do Bem -P&D Pesquisa e desenvolvimento, PAT, Lei Rouanet, Licença Maternidade) - 8 horas
Conceitos Imposto de renda, Contribuição Social lucro líquido
Regimes de Tributação
Alíquotas
Lucro Real
· Apuração Trimestral
· Apuração Anual (Redução / Suspensão / Estimativa)
· Exemplo de Lucro Real Anual – Cálculo mensal (Balancete de Suspensão ou Redução)
· Lucro Real – Trimestral Exemplo
Livro de Apuração (LALUR)
· Conceito
· Livro de Apuração (LALUR Parte A e B)
· Principais Adições Exclusões

Prejuízo Fiscal
Lucro Presumido
· Pessoas Jurídicas Autorizadas a Optar para o Lucro Presumido
· Período de Apuração
· Estudo de caso
Lucro Arbitrado
Lucro Real x Lucro Presumido
Benefícios Fiscais - P&D Pesquisa e Desenvolvimento (Lei do Bem)
· Conceitos
· Requisitos da Lei do Bem
· Fluxo do Processo
· Principais benefícios Fiscais de P&D
· Escrituração Contábil Fiscal – ECF
· Formulário Eletrônico - FormP&D
· Estudo de caso
Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
Remuneração da Prorrogação da Licença Maternidade e Licença Paternidade
Apuração Fiscal – Caso Prático

Módulo III - Cálculos Tributários de PIS e COFINS
(Apuração de Débitos e Créditos, Tipos de Créditos, Hipóteses de Ressarcimento dos Créditos, Reintegra, Exclusão do ICMS na Base de Cálculo de Pis e Cofins e Per/dComp)
16 Horas
Introdução Pis e Cofins
Aplicações do PIS/PASEP e COFINS
Modalidades de apuração do PIS e Cofins
Cumulativo x Não Cumulativo
Alíquotas
Operações Específicas de Tributação
Regime Cumulativo
· Obrigatoriedade
· Alíquotas
· Base de Calculo
· Operações não Tributados
· Estudo de Caso
Regime não Cumulativo
· Contribuintes
· Regime de Tributação Misto
· Fato gerador
· Base de Cálculo
· Receitas que não são incluídas na base de cálculo do PIS e Cofins
· Alíquota
· Estudo de Caso
Regimes Especiais
· Tributação Diferenciada
· Alíquotas Diferenciadas
· Substituição Tributária de PIS e COFINS
· Estudo de Caso
Receita Financeira - Pis e Cofins
· Conceito
· Regras de Tributação
· Alíquotas
Operações que geram direitos a Créditos
· Conceito
· Alíquotas
· Tipos de Créditos
· Polêmicas Sobre os Créditos
Conceito de insumos
· Parecer normativo cosit/rfb nº 05, de 17 de dezembro de 2018
· Polêmicas sobre o conceito de Insumo
· Critérios da essencialidade ou relevância
Manutenção de Créditos vinculados a saídas nãoTributadas
· Hipóteses de manutenção de Crédito
· Entrada Tributada x Saída não Tributada
· Ressarcimento
· Estudo de Caso
Comentários sobre a Instrução Normativo 1.911/2019
Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do Pis e Cofins
· Introdução
· Hipóteses
· Cenários
· EFD Contribuições
· Perdcomp
Ressarcimento de Pis e Cofins – Perd Comp
· Introdução
· Definição de compensação, restituição e ressarcimento
· Hipóteses
· Pedido de Ressarcimento e Compensação de Créditos de Pis e Cofins
· Pedido de Restituição e da Compensação da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Retidas na Fonte
· Estudo de Caso
Pedido de Ressarcimento Compensação de Créditos do Reintegra

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Cálculos Tributários ICMS, DIFAL, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IR e CSLL é fundamental para profissionais que desejam se aprofundar na complexa legislação tributária brasileira. O curso é estruturado em três módulos que cobrem uma ampla gama de tributos, detalhando desde a apuração e cálculo até os incentivos fiscais e créditos disponíveis.

O Módulo I aborda os tributos sobre circulação e serviços, como ICMS, ICMS-ST, IPI e ISS, essencial para compreender as nuances do sistema tributário nacional e a correta aplicação das alíquotas e bases de cálculo. No Módulo II, o foco é o IRPJ e CSLL, além dos incentivos fiscais federais, como a Lei do Bem e a Lei Rouanet, que podem resultar em significativas economias para as empresas.

Já o Módulo III mergulha nas contribuições para o PIS e COFINS, explorando regimes de apuração e oportunidades de créditos e ressarcimentos. Este curso é indispensável para profissionais da área fiscal e contábil, promovendo atualização e precisão nos cálculos tributários, fundamentais para a competitividade e conformidade fiscal das empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e quais são suas principais características?
ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. Suas principais características incluem a sua incidência sobre a movimentação de mercadorias, a possibilidade de crédito e a alíquota que pode variar conforme o estado.
Como calcular o ICMS por dentro em uma venda?
Para calcular o ICMS por dentro, utiliza-se a fórmula: ICMS = Valor da Venda x Alíquota (1 + Alíquota).
O que é ICMS-ST e como funciona a substituição tributária?
ICMS-ST é a Substituição Tributária do ICMS, onde um contribuinte é responsável por recolher o imposto devido por outros contribuintes em uma cadeia de distribuição.
Quais são as hipóteses de excluiçao de valores na base de cálculo do ICMS?
As hipóteses de exclusão incluem PIS, COFINS, ICMS da própria operação e outros gastos que não fazem parte do preço final de venda.
Que documentos são necessários para a apuração do ICMS?
Os documentos incluem notas fiscais de entrada e saída, livros de apuração e relatórios de crédito de ICMS.
Quais são os principais aspectos da Lei do Bem relacionados ao IRPJCSLL?
A Lei do Bem prevê incentivos fiscais para pesquisa e desenvolvimento, permitindo a dedução de gastos em inovação na base de cálculo do IRPJ e CSLL.
Como é calculado o IPI e quais são suas alíquotas?
O IPI é calculado com base no preço do produto, e suas alíquotas variam conforme a NCM, podendo ser de 0% a 300%.
O que é DIFAL e quando ele deve ser aplicado?
O DIFAL é a diferença de alíquota do ICMS entre o estado de origem e o estado de destino, aplicável em vendas de mercadorias a consumidor final não contribuinte.
Como funciona a apuração do PIS e COFINS no regime não cumulativo?
No regime não cumulativo, o PIS e COFINS são calculados sobre o faturamento e permite a dedução de créditos referentes a insumos e despesas operacionais.
Quais são as operações que geram direitos a créditos de PIS e COFINS?
Operações que geram créditos incluem a compra de insumos, despesas com serviços, e despesas com manutenção, desde que relacionadas à atividade da empresa.
Quais os requisitos para a apuração de créditos de IPI?
Para apurar créditos de IPI, é necessário que o contribuinte tenha notas fiscais de aquisição, e os produtos devem ser utilizados na produção de bens ou serviços.
Quais são os principais requisitos para que uma empresa tenha direito ao incentivo PAT?
Para ter direito ao incentivo do PAT, a empresa deve manter registro dos pagamentos, comprovar a aplicação do programa e garantir que a dedução não ultrapasse os limites estabelecidos pela legislação.
Quais as principais diferenças entre Lucro Real e Lucro Presumido?
O Lucro Real é apurado com base no lucro contábil ajustado, enquanto o Lucro Presumido é calculado sobre a receita bruta, com percentuais específicos definidos pela legislação.
Quando o ICMS deve ser excluído da base de cálculo do PIS e COFINS?
O ICMS deve ser excluído da base de cálculo do PIS e COFINS quando o contribuinte estiver utilizando o regime não cumulativo, conforme entendimento recente do STF.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal, contábil, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutores

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

calculo tributário, aliquotas, fundo de combate a pobreza, ipi, base de cálculos, icmsst, ncm, perdcomp, lucro presumido, lucro arbitrado, lucro real

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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