Objetivo

Apresentar os cálculos exigidos na legislação tributária que impactam diretamente o negócio da empresa. O curso será apresentado em 3 (três) módulos. O primeiro módulo trataremos de PIS e COFINS, o segundo falaremos de IR e CSSL e o terceiro falaremos de ICMS, ICMS-ST, IPI e ISS.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Módulo I - PIS/COFINS – 8 horas

Introdução | PIS e COFINS
Conceito – Mapa Gerencial do Sistema Tributário Nacional - Principais diferenças entre Impostos x Taxas X Contribuições Especiais
Leis Matrizes (Lei nº 9.718/98, Lei nº 10.637/2002 e Lei nº 10.833/2003)
Regimes de Apuração (Cumulativo e Não Cumulativo)
Base de Cálculo
Alíquotas
Tributação Diferenciada
Créditos Legais e Créditos relacionados as recentes jurisprudências
Recentes atos normativos da Receita Federal do Brasil (Parecer normativo Cosit 5/18 e Nota SEI 63/18)
Situações especificas
CPC 25: O objetivo deste Pronunciamento Técnico é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e bases de mensuração apropriados a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja divulgada informação suficiente nas notas explicativas para permitir que os usuários entendam a sua natureza, oportunidade e valor.
Breve comentário da IN 1911/2019

Módulo II - IRPJ/CSLL – 8 horas

Conceitos preliminares do IRPJ/CSLL
Formas de tributação de IRPJ/CSLL
Lucro Real x Lucro Presumido - importância da análise para fins de enquadramento
Benefícios Fiscais - P&D - Pesquisa e Desenvolvimento
Conceito
Cultura de Empresa Inovadora
Requisitos
Benefícios Tributários
Lei Rouanet
Quem pode solicitar o apoio
Como pode ser feito o incentivo
Requisitos
Benefícios
PAT - Programa de Alimentação do Trabalhador – Histórico
Formas de Execução do PAT
Formas de Aproveitamento do Incentivo Fiscal
Limites de Dedução do Impostos
Jurisprudências do tema

Modulo III – (ICMS, ICMS-ST, IPI e ISS) – 8 horas

ICMS
Principais Aspectos
Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
Alíquotas (internas e interestaduais)
Fundo de combate à Pobreza
ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais
IPI na base de cálculo do ICMS
Cálculos referente ao diferencial de Alíquota – Impactos no preço em decorrência da Emenda Constitucional 87/2015 e Conv. ICMS 93/2015, base única e base dupla (cálculos referentes as 27 Unidades da Federação)
Cálculo do crédito do ICMS referente às aquisições de bens de ativo (CIAP)
Cálculos referentes à redução de base de cálculo
Cálculo do crédito do ICMS e nos casos de estornos
Recolhimento em atraso – cálculo de juros e multa

ICMS-ST
Principais Aspectos
Base de Cálculo – análise das diversas bases de cálculos: definida por autoridade competente, PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
Operações internas e interestaduais (IVA ajustado)
Exercícios práticos de diversos segmentos

IPI
Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
A importância da NCM
Alíquotas (análise da TIPI)
Benefícios fiscais

ISS
Principais Aspectos – Lei Complementar 116/03
Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
Alíquotas
Cálculo do ISS nos casos de retenção

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Cálculos Tributários (ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IR e CSLL) é essencial para profissionais das áreas fiscal, contábil, custos, compras, consultores e advogados que desejam aprofundar seus conhecimentos sobre a complexa legislação tributária brasileira. O curso oferece uma compreensão detalhada dos cálculos exigidos, impactando diretamente a operação e a lucratividade das empresas.

Dividido em três módulos, o curso aborda desde PISCOFINS e as recentes jurisprudências até o IRPJCSLL e os benefícios fiscais, como Lei Rouanet e PAT. No terceiro módulo, os participantes exploram o ICMS e ICMS-ST, incluindo cálculos de crédito e alíquotas, além de IPI e ISS, fundamentais para a correta apuração e recolhimento dos tributos.

Com uma estrutura prática e informativa, o curso capacita os participantes a utilizarem créditos fiscais eficientemente, compreenderem as nuances dos tributos estaduais, federais e municipais, e garantirem que seus cálculos tributários estejam em conformidade com a legislação vigente, minimizando riscos e otimizando resultados financeiros.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é PIS e COFINS e quais são suas principais diferenças?
PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são tributos federais que incidem sobre a receita das empresas. A principal diferença entre eles é a destinação dos recursos: o PIS destina-se ao financiamento da seguridade social, enquanto o COFINS é voltado ao financiamento da saúde e assistência social.
Qual a importância da escolha entre regime cumulativo e não cumulativo para PIS e COFINS?
A escolha entre o regime cumulativo e não cumulativo é crucial, pois impacta diretamente na apuração do tributo a ser pago. No regime cumulativo, os créditos fiscais não podem ser utilizados para abatimento, enquanto no não cumulativo, as empresas podem se apropriar dos créditos gerados em operações anteriores.
Como calcular a base de cálculo para o ICMS?
A base de cálculo do ICMS é geralmente o valor da operação de venda. Contudo, pode incluir elementos como frete, seguros e custos adicionais, conforme previsto pela legislação. Algumas exclusões também podem ser aplicáveis, como descontos incondicionais.
Quais são os impactos da Emenda Constitucional 872015 no cálculo do ICMS?
A Emenda Constitucional 872015 alterou a forma de cálculo do ICMS nas operações interestaduais, estabelecendo a necessidade de cálculo do diferencial de alíquota quando da venda a consumidor final, o que pode impactar no preço final e na arrecadação dos estados.
O que são créditos fiscais e como podem ser utilizados?
Créditos fiscais são valores que as empresas podem abater do total de tributos a serem pagos, decorrentes de aquisições de bens ou serviços utilizados em suas atividades. Eles são fundamentais para a redução da carga tributária efetiva.
Qual é a diferença entre Lucro Real e Lucro Presumido para o IR?
A principal diferença é a forma de apuração: no Lucro Real, o imposto é calculado sobre o lucro efetivamente apurado, enquanto no Lucro Presumido, o cálculo é feito sobre uma base de presunção de lucro fixada pela legislação, que pode ser mais simples.
Quais são as vantagens da Lei Rouanet?
A Lei Rouanet permite que empresas e indivíduos deduzam parte do Imposto de Renda devido ao financiar projetos culturais aprovados pelo Ministério da Cultura, promovendo o desenvolvimento cultural e possibilitando benefícios fiscais.
O que deve ser considerado ao calcular o ISS em serviços?
O cálculo do ISS deve considerar a base de cálculo definida pela legislação municipal, as alíquotas estabelecidas e quaisquer isenções ou deduções que possam ser aplicáveis ao serviço prestado.
Como funciona a retenção de ISS?
A retenção do ISS ocorre geralmente quando a prestação de serviço é realizada por empresas e o tomador do serviço é responsável por recolher o imposto. As alíquotas e procedimentos devem ser seguidos conforme a legislação municipal.
O que é ICMS-ST e como ele é apurado?
O ICMS Substituição Tributária (ICMS-ST) é um regime onde a responsabilidade pelo recolhimento do imposto é atribuída a um contribuinte que, em nome de toda a cadeia, apura e recolhe o imposto incidente sobre as vendas. O cálculo é feito com base em valores fixados pela legislação.
Como calcular a base de cálculo do IPI?
A base de cálculo do IPI corresponde ao valor da operação de venda, acrescido de valores como frete e seguro, de acordo com as disposições da legislação. É importante que se observe a NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) para a correta aplicação das alíquotas.
Quais são as principais alíquotas do ICMS?
As alíquotas do ICMS podem variar de acordo com a operação, podendo ser internas (dentro do próprio estado) e interestaduais (entre estados). Elas podem ser fixadas por leis estaduais e também variar com a categoria do produto.
O que é a MVA (Margem de Valor Agregado) e como ela é utilizada?
A MVA é uma porcentagem aplicada sobre o preço de aquisição do produto que visa estimar o valor agregado na operação de venda. É usado na apuração do ICMS-ST para determinar a base de cálculo do imposto a ser pago.
Como lidar com o recolhimento em atraso do ICMS?
No caso de recolhimento em atraso do ICMS, são devidos juros e multa, que devem ser calculados com base na legislação vigente, considerando o período do atraso e a taxa de juros aplicável.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas fiscal, contábil, custos, compras, consultores, advogados e demais interessados na matéria.

Instrutores

Mestrando em Direito Tributário Internacional pela Universidade Católica da Argentina - UCA/ARG, Pós-graduado pela Universidade de São Carlos -USP/SP em Gerencialmente e Execução de Projetos de Inovação Tecnológica, Pós-graduado pelo Centro Universitário das Faculdades Metropolitanas Unidas em Direito Tributário Planejamento Tributário e Direito Constitucional e bacharel em Direito pela USF - Universidade São Francisco - Bragança Paulista/SP.

Professor do MBA-Executivo e da Graduação em Contábeis e Direito da ESAMC; Professor da Pós-Graduação em Controladoria do Centro Universitário do SENAC, Professor da Pós-graduação e MBA - Gestão Empresarial da Universidade São Francisco - USF, Professor da Pós-graduação e Cursos Preparatórios para carreiras Jurídicas do ProOrdem e da Escola Superior de Direito em Campinas - ESD e;

Advogado, Autor de Livro, Executivo da área Tributária e Jurídico-Tributária, com passagens por empresas de Auditoria e Consultoria, setor de Telecomunicação, Transporte de Valores e Prestação de Serviços em Geral.

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

utilização de créditos fiscais, perdcomp, lei rounet, tributos e impostos estaduais, tributos e impostos federais, tributos e impostos municipais, cálculo icms, calculos pis cofins, calculo de imposto de renda, calculo de iss, calculo de csll, contribuição social

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