Objetivo

Apresentar aos participantes os cálculos exigidos na legislação do ICMS IPI e ISS. Quanto ao ICMS, falaremos da composição de sua base de cálculo e as diferenças de carga tributária e alíquotas. Estudaremos as diferenças de alíquotas internas e interestaduais, inclusive, o cálculo da FCI (ficha de conteúdo importado). Vamos tratar da não cumulatividade, as hipóteses de crédito, o cálculo do CIAP e do estorno de crédito. Ainda, trataremos do cálculo do DIFAL (base única e base dupla) e dos cálculos exigidos nas operações com substituição tributária do ICMS (MVA interna e ajustada). Quanto ao IPI, falaremos da composição de sua base de cálculo, alíquota e cálculo de créditos. Ainda, o aluno será capaz de entender o cálculo dos tributos ao analisar uma Nota Fiscal, para isso, faremos exercícios considerando operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo e ativo (operações com ICMS e IPI).

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

Introdução do Sistema Tributário Nacional (STN)
ICMS
- Previsão Constitucional e Lei Complementar
- Hipótese de incidência, Fato Gerador, Definição de Estabelecimento e contribuintes
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores, inclusive PIS, COFINS e IPI)
- Diferenças de carga tributária e alíquota
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção parcial e redução de base de cálculo
- Possibilidades de crédito e Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

ICMS - DIFAL –
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
- Análise das operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS-ST – Substituição Tributária do ICMS
- Principais Aspectos trazidos pelo Convênio ICMS 142/2018
- Roteiro para operações interna e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das bases de cálculos: PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
- Valores que compõem a base de cálculo quando for MVA
- Cálculo do MVA ajustado
- Exemplo prático

ISS
- Principais aspectos da LC 116/03
- Serviços sujeitos ao ISS
- Município competente para exigir o imposto
- Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
- Base de cálculo
- Alíquotas Possíveis
- Exemplo prático

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Cálculos Tributários ICMS, DIFAL, ICMS-ST, IPI e ISS é essencial para profissionais que desejam compreender profundamente as complexidades do sistema tributário brasileiro. Este curso proporciona uma visão abrangente sobre a legislação que rege esses tributos, capacitando os participantes a efetuar cálculos precisos e a identificar oportunidades de créditos fiscais. A compreensão das diferenças entre alíquotas internas e interestaduais e as especificidades dos cálculos tributários, como a Ficha de Conteúdo Importado (FCI) e o CIAP, são essenciais para otimizar a carga tributária de uma empresa. Além disso, o curso aborda a análise detalhada de notas fiscais, crucial para operações de industrialização, comercialização, uso, consumo e ativo. Profissionais das áreas de contabilidade, preços e compras, entre outros, encontrarão nesse curso uma ferramenta valiosa para aprimorar suas habilidades e cumprir com precisão as obrigações fiscais, garantindo assim o compliance e a eficiência fiscal das organizações.

Informações

Já para o ISS, vamos entender para qual Município deve ser pago o imposto e quem deve recolher. Analisaremos o que compõe a base de cálculo, as hipóteses de exclusão e as alíquotas previstas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e como ele é calculado?
ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. O cálculo do ICMS é feito sobre a base de cálculo, que inclui o valor da mercadoria, fretes e seguros, e é aplicado a alíquota vigente.
Qual a diferença entre alíquota interna e interestadual do ICMS?
A alíquota interna é aplicada nas operações dentro do mesmo estado, enquanto a alíquota interestadual é utilizada em operações entre estados diferentes. As alíquotas podem variar de acordo com o estado e a mercadoria.
Como é feita a apuração de crédito de ICMS?
A apuração de crédito de ICMS é feita somando os créditos gerados nas compras e comparando com os débitos gerados nas vendas. O resultado pode ser um valor a pagar ou a recuperar.
O que é o DIFAL e como ele é calculado?
DIFAL é o Diferencial de Alíquota do ICMS, calculado na venda de produtos de outros estados para consumidores finais. A base de cálculo pode ser única ou dupla, dependendo da operação, e é aplicado a diferença entre as alíquotas interna e interestadual.
Quais são as hipóteses de crédito do ICMS?
As hipóteses de crédito do ICMS incluem aquisições de bens para revenda, insumos utilizados na produção e bens de ativo imobilizado, desde que utilizados na atividade da empresa.
Como o IPI é calculado?
O IPI é calculado sobre o valor da operação, que inclui o preço do produto e demais encargos. A alíquota é aplicada ao valor total para determinar o imposto devido.
O que é ICMS-ST e como ele funciona?
ICMS-ST é a Substituição Tributária do ICMS, onde o pagamento do imposto é realizado por um terceiro (substituto tributário) em nome do contribuinte, simplificando a arrecadação.
Quais são os serviços que estão sujeitos ao ISS?
O ISS incide sobre a prestação de serviços de qualquer natureza, exceto aqueles que são expressamente isentos por lei, como vendas de mercadorias.
Como se determina a base de cálculo do ISS?
A base de cálculo do ISS é geralmente o valor dos serviços prestados, podendo incluir também despesas acessórias, se estipulado em contrato.
O que é a MVA e como ela é calculada?
A MVA, Margem de Valor Agregado, é um percentual que serve para calcular a base de cálculo na substituição tributária do ICMS. Ela pode ser definida pelo Convênio ICMS e varia conforme o produto.
Quais são os principais aspectos da LC 11603?
A LC 11603 regulamenta o ISS e define as regras de incidência, os tipos de serviços sujeitos ao imposto e as competências dos municípios na arrecadação do ISS.
Como realizar o cálculo do CIAP?
O cálculo do CIAP (Controle de Acompanhamento de Crédito de ICMS do Ativo Permanente) envolve o registro de créditos de ICMS relativos à aquisição de bens do ativo imobilizado, considerando prazos e limites legais.
Qual é a importância da NCM no cálculo do IPI?
A Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM) é fundamental para a correta aplicação das alíquotas do IPI, pois cada produto pode ter uma alíquota distinta de acordo com a sua classificação.
Como funcionam os benefícios fiscais no ICMS?
Os benefícios fiscais são isenções, reduções de base de cálculo ou alíquotas especiais concedidas pelo estado para estimular diferentes setores. A aplicação varia conforme a legislação estadual.

 Quem deve participar

Profissionais da área de preços, compras, contabilidade, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Tags do Curso

tributos e impostos estaduais, tributos e impostos municipais

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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