Objetivo

Apresentar aos participantes os cálculos exigidos na legislação do ICMS IPI e ISS. Quanto ao ICMS, falaremos da composição de sua base de cálculo e as diferenças de carga tributária e alíquotas. Estudaremos as diferenças de alíquotas internas e interestaduais, inclusive, o cálculo da FCI (ficha de conteúdo importado). Vamos tratar da não cumulatividade, as hipóteses de crédito, o cálculo do CIAP e do estorno de crédito. Ainda, trataremos do cálculo do DIFAL (base única e base dupla) e dos cálculos exigidos nas operações com substituição tributária do ICMS (MVA interna e ajustada). Quanto ao IPI, falaremos da composição de sua base de cálculo, alíquota e cálculo de créditos. Ainda, o aluno será capaz de entender o cálculo dos tributos ao analisar uma Nota Fiscal, para isso, faremos exercícios considerando operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo e ativo (operações com ICMS e IPI).

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

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O que será aprendido

Introdução do Sistema Tributário Nacional (STN)
ICMS
- Previsão Constitucional e Lei Complementar
- Hipótese de incidência, Fato Gerador, Definição de Estabelecimento e contribuintes
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores, inclusive PIS, COFINS e IPI)
- Diferenças de carga tributária e alíquota
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção parcial e redução de base de cálculo
- Possibilidades de crédito e Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

ICMS - DIFAL –
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
- Análise das operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS-ST – Substituição Tributária do ICMS
- Principais Aspectos trazidos pelo Convênio ICMS 142/2018
- Roteiro para operações interna e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das bases de cálculos: PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)
- Valores que compõem a base de cálculo quando for MVA
- Cálculo do MVA ajustado
- Exemplo prático

ISS
- Principais aspectos da LC 116/03
- Serviços sujeitos ao ISS
- Município competente para exigir o imposto
- Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
- Base de cálculo
- Alíquotas Possíveis
- Exemplo prático

Informações

Já para o ISS, vamos entender para qual Município deve ser pago o imposto e quem deve recolher. Analisaremos o que compõe a base de cálculo, as hipóteses de exclusão e as alíquotas previstas.

 Quem deve participar

Profissionais da área de preços, compras, contabilidade, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Tags do Curso

tributos e impostos estaduais, tributos e impostos municipais

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