Objetivo

Apresenta os procedimentos, com exercícios práticos, para inclusão de cada um dos tributos no preço das mercadorias de acordo com as regras da legislação tributária e ainda, serão analisados os cálculos exigidos na legislação do ICMS para identificar o conteúdo importado da mercadoria (FCI), crédito de ativo imobilizado (CIAP), hipóteses de redução de base de cálculo, diferencial de alíquota (operações para contribuintes e não contribuintes) e substituição tributária (ICMS-ST), hipóteses com benefícios e sem benefícios fiscais.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)

- Alíquotas (internas e interestaduais)

- Fundo de combate a Pobreza

- ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais

- IPI na base de cálculo do ICMS

- Cálculos referente ao diferencial de Alíquota – Impactos no preço em decorrência da Emenda Constitucional 87/2015 e Conv. ICMS 93/2015, base única e base dupla (cálculos referentes as 27 Unidades da Federação)

- Cálculo do crédito do ICMS referente às aquisições de bens de ativo (CIAP)

- Cálculos referentes à redução de base de cálculo

- Cálculo do crédito do ICMS e nos casos de estornos

- Recolhimento em atraso – cálculo de juros e multa

ICMS-ST
- Principais Aspectos

- Base de Cálculo – análise das diversas bases de cálculos: definida por autoridade competente, PMPF, sugerida pelo fabricante e MVA (Convênio 142/2018)

- Operações internas e interestaduais (IVA ajustado)

- Exercícios práticos de diversos segmentos

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência

- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)

- A importância da NCM

- Alíquotas (análise da TIPI)

- Benefícios fiscais

ISS
- Principais Aspectos – Lei Complementar 116/03

- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)

- Alíquotas

- Cálculo do ISS nos casos de retenção

Benefícios do Curso

O curso Cálculos de Tributos (ICMS, ICMS-ST, IPI e ISS) é essencial para profissionais que buscam entender a complexidade da tributação no Brasil e sua influência no preço das mercadorias. Com enfoque prático, o curso permite que os participantes dominem procedimentos fundamentais para a correta inclusão de tributos nos preços, conforme as regras da legislação tributária. É uma oportunidade única para aprofundar conhecimentos sobre base de cálculo, alíquotas, e diferentes tipos de operações, incluindo a substituição tributária e o impacto de emendas constitucionais.

Além disso, o curso aborda questões como o cálculo do crédito do ICMS em aquisições de bens de ativo, redução de base de cálculo e estornos, preparando profissionais para lidar com situações complexas no dia a dia empresarial. Ao final, os participantes terão uma compreensão abrangente dos tributos, possibilitando decisões mais estratégicas e seguras, contribuindo para a eficiência fiscal e competitividade das empresas. Ideal para profissionais das áreas de contabilidade, preços, compras e consultoria, o curso é um investimento valioso na formação e atualização profissional.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o ICMS e como ele é calculado?
O ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, calculado sobre o valor da operação, aplicando-se a alíquota correspondente ao estado da operação.
Como a Emenda Constitucional 872015 impacta o cálculo do diferencial de alíquota do ICMS?
A Emenda 872015 determina que o ICMS devido nas operações interestaduais deve ser compartilhado entre o estado de origem e o estado de destino, afetando como o diferencial de alíquota é calculado.
Quais são as bases de cálculo para o ICMS-ST?
As bases de cálculo para ICMS-ST podem incluir o preço de venda ao consumidor final, a pauta fiscal estabelecida pela autoridade competente, e a MVA (Margem de Valor Agregado) ajustada.
Em que situações o IPI é incluído na base de cálculo do ICMS?
O IPI é incluído na base de cálculo do ICMS quando a mercadoria é produzida ou importada, pois integra o valor total da operação.
O que é o CIAP e qual sua importância?
O CIAP, ou Crédito de ICMS de Ativo Permanente, é o crédito calculado sobre aquisições de bens do ativo imobilizado, permitindo que empresas compensem esse valor em suas operações de ICMS.
Como deve ser calculada a redução de base de cálculo de ICMS?
A redução de base de cálculo de ICMS deve ser calculada mediante a aplicação da alíquota reduzida sobre o valor de venda estabelecido pelo estado, respeitando a legislação específica.
Quais são as consequências do recolhimento de ICMS em atraso?
O recolhimento de ICMS em atraso gera a incidência de juros e multas, cujo cálculo é baseado na legislação vigente e na data do pagamento.
Qual é a importância da NCM para o cálculo do IPI?
A NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) é fundamental para identificar a tributação correta do IPI, pois cada produto possui uma alíquota específica definida pela TIPI.
Como o ISS é calculado nas operações que sofrem retenção?
Nos casos de retenção, o ISS é calculado sobre o valor da nota fiscal e o pagamento é feito pelo tomador do serviço, que retém e recolhe o imposto em nome do prestador.
O que são benefícios fiscais e como eles impactam o cálculo do ICMS?
Benefícios fiscais são incentivos que reduzem ou isentam a carga tributária, impactando diretamente o cálculo do ICMS ao alterar a base de cálculo ou a alíquota aplicada.
Como a alíquota do ICMS varia entre estados?
A alíquota do ICMS varia de acordo com a legislação de cada estado, podendo ser interna ou interestadual, e é geralmente definida com base no tipo de mercadoria ou serviço.
Quais são os principais aspectos do ICMS-ST?
Os principais aspectos do ICMS-ST incluem a definição da base de cálculo, a determinação do valor a ser recolhido e as operações sujeitas à substituição tributária, além dos impactos de legislação específica.
Como calcular o crédito de ICMS em casos de estorno?
O crédito de ICMS em casos de estorno deve ser recalculado, considerando a anulação da receita gerada, e ajustando o valor a ser compensado conforme a legislação.
Quando a base de cálculo do ISS pode ser excluída?
A base de cálculo do ISS pode ser excluída em casos específicos como a isenção legal, serviços prestados em locais onde não há competência tributária ou em situações de não incidência.
Como funciona a análise das diversas bases de cálculo do ICMS?
A análise das bases de cálculo do ICMS envolve verificar as normas tributárias que definem se a base será a com valor de mercado, sugere o fabricante, ou a PMPF, ajustando conforme o tipo de mercadoria ou operação.

 Quem deve participar

Profissionais da área de preços, compras, contabilidade, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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