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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Básico de Contabilidade para não Contadores (4 horas)

Noções de Balanço Patrimonial
Noções práticas de débito e crédito
Porque no financeiro é crédito e da contabilidade é débito e vice e versa
Contabilização de Operações (incluindo tributos)
- Operações com venda
- Operações de compra de mercadorias.
- Gastos com serviços (tributos retidos)
- Apuração de tributos, contabilização

Noções de Tributos (4 horas)
Constituição Federal e o Sistema Tributário Nacional
Principais Normas Tributárias
Hierarquia das Normas
Competência Tributária
Obrigação Tributária
Hipótese de Incidência
Fato Gerador
Base de Cálculo e Formas de Apuração
Estabelecimento
CNPJ, Inscrição Estadual e Federal
Fiscalização tributária
Tributos e suas espécies
Impostos Federais ( II, IE, IR, IPI, IOF, entre outros)
Imposto Estadual (ICMS)
Imposto Municipal (ISS)
Contribuições (PIS, COFINS, CSSL)
Reforma tributária
Exercícios práticos

Cálculos Tributário - IRPJ/CSLL – 6 horas
Conceitos Imposto de renda, Contribuição Social lucro líquido
Regimes de Tributação
Lucro Real Anual (Balancete de Suspensão ou Redução
Lucro Real – Trimestral
Lucro Real – Livro de Apuração (LALUR ) - Parte A e B
Principais Adições Exclusões
Prejuízo Fiscal
Lucro Presumido
Lucro Real x Lucro Presumido
Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
Remuneração da Prorrogação da Licença Maternidade e da Licença Paternidade
Apuração Fiscal – Caso Prático
Contabilização de IRPJ e CSLL

Cálculos Tributário - PIS e COFINS – 6 horas
Introdução Pis e Cofins
Aplicações do PIS/PASEP e COFINS
Modalidades de apuração do PIS e Cofins
Cumulativo x Não Cumulativo
Alíquotas
Operações Especificas de Tributação
Regime Cumulativo
Obrigatoriedade
Alíquotas
Base de Calculo
Operações não tributados
Estudo de Caso
Regime não Cumulativo
Contribuintes
Regime de Tributação Misto
Fato gerador
Base de Cálculo
Receitas que não são incluídas na base de cálculo do PIS e Cofins
Alíquota
Estudo de Caso
Regimes Especiais
Tributação Diferenciada
Alíquotas Diferenciadas
Substituição Tributária de PIS e COFINS
Estudo de Caso
Receita Financeira - Pis e Cofins
Conceito
Regras de Tributação
Alíquotas
Operações que geram direitos a Créditos
Conceito
Alíquotas
Tipos de Créditos
Polêmicas Sobre os Créditos
Conceito de insumos
Parecer normativo cosit/rfb nº 05, de 17 de dezembro de 2018
Polêmicas sobre os créditos
Critérios da essencialidade ou relevância

Retenções de Tributos Federais (IRRF, PIS, COFINS, CSLL) – 6 horas
Introdução
Conceitos
Tributos
Responsabilidade pela Retenção
Conceito de tomador e prestador de serviços
Documentos comprobatórios
A importância da Contabilidade no processo de Retenção

Retenção Pessoa Física (IRPF)
Introdução
Tabela Progressiva
Momento da Retenção
Hipótese de Deduções da Base de Cálculo
Estudo de Caso
Rendimentos do Trabalho - (pagamento antecipado)
Prazo de Recolhimento
Procedimento para Recolhimento do DARF

Retenção Pessoa Jurídica (IRRF)
Serviços sujeitos a retenção
Serviços de Natureza Profissionais
Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança, Vigilância e Locação de Mão de obra.
Intermediação de Negócio (Comissões, Corretagens e Representação Comercial)
Retenção e as Informações na Nota Fiscal
Regras de Retenções para empresas do Simples Nacional
Hipótese de Auto Retenção
Regras de Retenção para serviços de Propaganda e Publicidade
Regras e Calculo para a Fonte pagadora que assume o ônus do Imposto (Gross Up)
Procedimentos para Recolhimento dos Tributos

Retenção Pessoa Jurídica (PIS/COFINS/CSLL)
Conceitos
Serviços sujeitos a retenção
Base de cálculo e alíquotas
Hipóteses em que não haverá retenção
Documentos de cobrança que contenham códigos de barra
Pagamentos com cartão de crédito ou débito
Retenção do PIS/PASEP e COFINS de autopeças
Preenchimento do DARF
Prazo de recolhimento
Tratamento dos valores retidos na fonte

Retenção de Órgãos da Administração Pública Estadual e Municipal
Regras de Retenções para Órgãos Públicos Federais (PIS/COFINS/CSLL)
Considerações gerais
Tabela de retenções com alíquotas e códigos de receita
Pagamento para empresas do Simples Nacional
Prazo para recolhimento
Tratamento dos valores retidos na fonte
Assuntos adicionais relativos aos Tributos Retidos
Obrigações acessórias pertinentes a retenção
Estudo de Caso
Contabilização das Retenções (Visão Tomador do Serviço)
Contabilização das Retenções (Visão Prestador do Serviço)

Retenções de Impostos e Contribuições – INSS – 4 horas
INSS
Empresas sujeitas à CPRB (Desoneração da Folha de Pagamento) – Retenção 3,5%
Conceitos:
Cessão de Mão de Obra;
Empreitada
Serviços Sujeitos à Retenção: Disposições Especiais; Não Aplicação da Retenção
Hipóteses de Dispensa da Retenção
Empresa Optante pelo SIMPLES.
Retenção na Construção Civil
Os serviços não sujeitos.
Base de Cálculo da Retenção
Apuração da Base de Cálculo
Valores que devem ser discriminados
Valores não discriminados em contrato
Deduções da Base de Cálculo
Obrigatoriedade do destaque da Retenção em Nota Fiscal
A Subcontratação de Serviços Mediante Cessão de Mão de Obra e Empreitada
Como recolher o Valor Retido
A Falta de Recolhimento
Único documento de arrecadação
Obrigações da Empresa Contratante
Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb
Obrigações da Empresa Contratada
Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb
Retenção na Prestação de Serviços em Condições Especiais
Existência de Decisão Judicial
Solidariedade
Responsáveis solidários
Solidariedade na construção civil

Estudo prático do ICMS, ICMS-ST, DIFAL, IPI e ISS (16 horas)
ICMS
Comentários relevantes da Legislação vigente (Constituição Federal, Lei Complementar, Convênios, Regulamentos e outros)
Regimes de Apuração
Fato Gerador e Hipótese de Incidência
Benefícios fiscais – não incidência, isenção, redução de base de cálculo, suspensão e diferimento.
Definição de Contribuinte
Autonomia dos Estabelecimentos
Valores que devem ser incluídos na Base de Cálculo, bem como cálculo do ICMS por dentro
Alíquotas (operações de importação, interna, importação)
Hipóteses de tomada de crédito (Aquisições de matéria prima, material de embalagem e produtos intermediários, material para revenda, energia elétrica, ativos imobilizados, serviços de comunicação, combustíveis e Frete e aquisições de empresas do simples);
Análise de saldo credor e crédito acumulado (o que fazer?)
Hipóteses de Vedação ao Crédito, Manutenção ao Crédito, Estorno do Crédito;
Possibilidade de Crédito extemporâneo;
Como apurar o imposto a pagar.
ICMS-ST
Análise constitucional da substituição tributária do ICMS;
Análise dos principais aspectos do Convênio 142/2018
Aplicabilidade da ST e CEST
Quem são os responsáveis pelo recolhimento do ICMS-ST;
Como funciona o regime de ST na operação interna e interestadual;
Casos em que não se aplica o ICMS-ST;
Principais bases de cálculo e alíquotas do ICMS-ST;
Cálculo da substituição tributária e exigências na emissão de documentos fiscais (contribuinte substituto e substituído)
Hipótese de ressarcimento e complemento
DIFAL – Diferencial de Alíquotas
Operação entre contribuintes
Operação com produtos sujeitos a substituição
Operação para não contribuintes
Exemplos de cálculos
IPI
Aspectos Gerais da legislação
Modalidades de industrialização
Contribuinte (industrial e equiparação a industrial)
Hipótese de incidência
Revenda de produtos importados
Fato Gerador
Base de cálculo
A importância de classificar corretamente os produtos - Classificação Fiscal (NCM)
Alíquotas
Apuração do Imposto (hipóteses para tomada de crédito)
Cálculos (simulações de operações realizadas)
ISS
Aspectos Gerais – análise da Constituição Federal e Lei Complementar 116/03
Como identificar para qual Município recolher o tributo
Local e responsável pelo recolhimento
Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
Hipóteses de retenção do ISS
Cálculo do imposto
Questões polêmicas do ISS

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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