Objetivo

O objetivo deste curso é apresentar aos participantes, com exercícios práticos e análise de casos reais, os conceitos e procedimentos da legislação do ICMS incidente nas operações, ICMS-DIFAL, ICMS-ST, IPI e operações envolvendo esses tributos. Estudaremos os principais aspectos da NFe e operações específicas. Falaremos sobre os campos e códigos exigidos na NFe e ainda, o aluno saberá calcular os tributos incidentes nas mais diversas operações, através da análise do documento fiscal. Abordaremos os principais aspectos da Reforma Tributária. Durante o curso exercícios práticos e casos do dia a dia serão apresentados

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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OnClass

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Breve Comentário sobre o Sistema Tributário Nacional
(mesma abordagem para todos os Estados)
Tempo médio – 1 hora
- Constituição Federal
- Entes da Federação e Competência Tributária
- Limitação no Poder de tributar (análise dos Princípios Constitucionais)
- Obrigação Tributária (principal e acessória)

ICMS
(vamos apresentar as regras da CF e da LC e indicar a legislação Estadual)
Tempo médio – 8 horas
- Constituição Federal e Lei Complementar 87/96 (com alterações da LC 190/2022 e 194/2022)
- Hipótese de Incidência e Fato Gerador
- Hipótese de não incidência
- Estabelecimento e local da operação
- Contribuintes
- Regimes de Apuração
- Base de Cálculo (mercado doméstico e importação)
- Alíquotas (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- Operações com benefícios fiscais
- Operações com suspensão e Diferimento
- Não cumulatividade do ICMS
- Possibilidades de tomada de crédito
- Cálculo do crédito do ICMS e casos de estornos
- Apuração do imposto
- Análise de casos reais

IPI
(mesma abordagem para todos os Estados)
Tempo médio: 2 horas
- Constituição Federal e Princípios Constitucionais
- Hipótese de Incidência e Fato Gerador
- Estabelecimento Industrial e Equiparado a industrial
- Regimes de Apuração
- Contribuintes – industrial e equiparado a industrial
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM e a TIPI
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Tratamento do IPI nas operações de compra para revenda

ICMS-DIFAL –
(vamos apresentar as regras da CF ,da LC e dos Convênios e indicar a legislação Estadual)
Tempo médio: 4 horas

- Constituição Federal e o DIFAL
- Espécies de DIFAL
- Fato gerador do DIFAL
- Responsabilidade pelo Recolhimento
- Operações interestaduais entre contribuintes
- Operações interestaduais com contribuintes de mercadoria sujeita ao ST (convênio 142/2018)
- Operação destinadas a não contribuintes
Análise da EC 87/2015, Lei Complementar 190/22 e Convênios ICMS ICMS 235/21 e 236/2021
Cálculo da DIFAL - base única e base dupla analisando a legislação de todos os Estados
Formas de Recolhimentos
Particularidades na emissão de documentos fiscais

ICMS-ST – operações subsequentes
(vamos apresentar as regras da CF , LC e dos Convênios e indicar a legislação Estadual)
Tempo médio: 5 horas

- Conceitos e atualizações
- Principais aspectos do Convênio ICMS 142/2018
- Enquadramento, aplicabilidade e não aplicável
- Operações internas e interestaduais
- Base de Cálculo – análise das diversas bases de cálculos: (Convênio 142/2018) –
- Análise da MVA ajustada
- Análise da ST para autopeças
- Aspectos relacionados com os documentos fiscais
- Ressarcimento, complemento e ROT (regime optativo de tributação)
- Exercícios práticos de diversos segmentos

NFe e Operações
(vamos apresentar as regras do Ajuste SINIEF 7/05 e dos ajustes comuns nas operações e indicaremos a legislação Estadual)
Aspectos Gerais da LC 116/03 - definição de serviços, município que irá receber o imposto, as hipóteses de retenção, base de cálculos e alíquotas.
Tempo médio: 8 horas

- A importância da NFe
- Penalidades pela não emissão ou emissão incorreta
- Cálculo dos tributos na Nota Fiscal (inclusive o PIS e COFINS)
- Campos e códigos exigidos na emissão do NF
- Carta de Correção e Nota Fiscal Complementar
- Operações de devolução
- Operações de Garantia
- Operações de Venda a ordem (triangulares)
- Reforma Tributária - 2023 – breve comentários do cenário político atual

 Quem deve participar

Assistentes, auxiliares, analistas fiscais e demais profissionais interessados no tema.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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