Objetivo

Este curso permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos contábeis e apuração do IRPJ e CSLL através de estudos de casos, cálculos e preenchimento da apuração de Imposto de renda na ECF, e também conhecer a contabilidade internacional ( CPCs/IFRS ) e seus efeitos no processo tributário e obrigações acessórias.

 Curso prático com uso de computadores

(Computadores da Cursos Módulos)

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

Programação:
I - Contabilidade introdução - (CPCs - IFRS)

• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II - Contabilidade Prática

• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27 )
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20 )
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10 )
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06 )
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04 )
• Estoque - CPC 16 ( NBC TG 16 )
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 ( NBC TG 12 )
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25 )
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)

III - Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil

• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas
• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur

IV - - Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
• Ativo Imobilizado - CPC 27 ( NBC TG 27 )
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 ( ITG 10 )
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio - JCP

V - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático

• Estudo de Caso
• Exercícios

VI - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF )

• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

VII Preenchimento da ECF - (Caso Prático) – Aula em laboratório

• Conhecimento das ferramentas do PVA - ECF
• Preenchimento do PVA através da apuração realizado no módulo VIII (100% Prático)
• Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Desenvolvimento de Analista Contábil e Fiscal (IRPJ e CSLL) é um passo essencial para profissionais que buscam excelência nas áreas contábil e tributária. Com uma programação abrangente, o curso oferece uma visão estratégica e prática dos processos contábeis e da apuração do IRPJ e CSLL, capacitando os participantes com conhecimentos atualizados sobre contabilidade internacional (CPCsIFRS) e seus impactos no processo tributário.

O curso é especialmente benéfico para analistas fiscais e contábeis, assistentes contábeis e demais profissionais das áreas de administração e economia que desejam aperfeiçoar suas habilidades. Através de estudos de casos e exercícios práticos, os participantes aprendem a preencher corretamente a ECF e a interpretar as informações contábeis para garantir conformidade e eficiência nos processos de apuração tributária.

Com foco em tópicos como impairment, deemed cost, e CPC 46, o curso prepara o aluno para enfrentar desafios complexos, promovendo o desenvolvimento de analistas contábeis e fiscais competentes e atualizados.

Perguntas e Respostas sobre o tema
Quais são os impactos principais da Lei nº 12.9732014 no processo contábil?
A Lei nº 12.9732014 trouxe alterações significativas para a contabilidade, como a neutralização das normas internacionais através do RTT, e definições mais claras entre a contabilidade societária e fiscal.
O que é a ECF e qual sua importância na apuração do IRPJ e CSLL?
A ECF, ou Escrituração Contábil Fiscal, é um documento obrigatório que reúne informações sobre a apuração do IRPJ e CSLL, impactando diretamente na conformidade fiscal da empresa.
Como a depreciação fiscal e contábil pode afetar a apuração do IRPJ e CSLL?
A depreciação pode afetar a base de cálculo do lucro tributável, alterando assim os valores a serem pagos de IRPJ e CSLL, sendo essencial realizar o correto controle e contabilização.
O que é 'Impairment' e qual sua importância na contabilidade?
Impairment refere-se à redução ao valor recuperável de ativos, importante para garantir que os ativos estejam valorizados corretamente na contabilidade, afetando os resultados e a apuração tributária.
Qual é a diferença entre a tributação das receitas segundo o conceito contábil e o conceito fiscal?
O conceito contábil foca no reconhecimento das receitas conforme as normas contábeis, enquanto o conceito fiscal busca a tributação das receitas com base nas regras da legislação tributária.
Que procedimentos devem ser seguidos para a adoção inicial da Lei nº 12.9732014?
Os procedimentos incluem a reanálise dos registros contábeis, ajustes nas contas para atender os novos requisitos e a atualização do controle fiscal das operações.
Como deve ser feito o controle fiscal sobre subvenções e assistência governamentais?
É preciso registrar as subvenções de forma precisa na contabilidade, reconhecendo suas receitas no momento correto e garantindo que estejam isentas de IRPJ e CSLL, se aplicável.
O que é o custo atribuído (Deemed cost) e como ele é aplicado?
O custo atribuído é uma metodológica contábil de reconhecimento de ativos segundo o seu valor justo na data de transição às normas internacionais, afetando a mensuração patrimonial e tributária.
Quais são as obrigações acessórias relacionadas à contabilidade e à ECF?
As principais obrigações incluem a entrega da ECD (Escrituração Contábil Digital) e ECF, com prazos específicos e penalidades para descumprimento.
Como o leasing deve ser contabilizado e qual seu tratamento tributário?
O leasing deve ser considerado como ativo e passivo, com depreciação aplicável nos ativos e redução da base de cálculo do IRPJ relacionada às despesas de leasing.
O que deve ser considerado para o cálculo de custos estimados para desmontagem?
Os custos devem ser estimados com base nas melhores informações disponíveis, e seus efeitos devem ser reportados na contabilidade, influenciando a apuração do lucro tributável.
Qual a relevância do ajuste a valor presente na contabilidade?
O ajuste a valor presente é crucial para refletir o valor real de receitas e despesas, sendo essencial para apurações fiscais e apresentação de relatórios contábeis adequados.
Como a contabilidade internacional (CPCs) afeta o processo tributário?
A contabilidade internacional, quando adotada, pode modificar a forma como os ativos e passivos são reconhecidos, impactando diretamente na determinação do lucro tributável e do cálculo de impostos.
Quais os principais métodos de depreciação e suas implicações fiscais?
Os métodos mais comuns são o linear e o de soma dos dígitos, e a escolha do método impacta na periodicidade da dedução fiscal, afetando a apuração do IRPJ e CSLL.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

 Dúvidas Frequentes

Vai ter prática? Exemplos?

R: Sim, Teremos pratica através de estudos de casos e   realização de um fechamento contábil e fiscal de uma Empresa modelo e preenchimento da Apuração de IRPJ e CSLL na Escrituração Contábil Fiscal - ECF

Será utilizado algum software específico?

R: Sim, Escrituração Contábil Fiscal - ECF

Esse curso vai me ajudar na minha função? Como?

R: Sim , por que os conteúdos e estudos de casos aplicados em sala de aula refletem o dia a dia das rotinas das empresas , com isso o aluno conhecerá a teoria em conjunto com a pratica e estará apto para assumir atribuições e processos que lhes serão direcionados .

Preciso ter experiência na área para participar do curso?

R: È importante possuir conhecimento básico sobre a legislação tributaria e processos contábeis , ressalta-se que o curso abordará conceitos e matérias fundamentais para ajudar com a compreensão do tema .

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Desenvolvimento de Analista Contábil e Fiscal (IRPJ e CSLL) - Online
Tags do Curso

analista fiscal, formação de analista contábil, formação de analista fiscal, desenvolvimento de analista, impairment, deemed cost, cpc 46, cpc 17, definição de receita, formação analista contábil e fiscal, formação de assistente contábil

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