Objetivo

Capacitar os participantes sobre a nova modalidade do diferencial de alíquota pela EC 87/15, bem como o cálculo ,escrituração e responsáveis pelo recolhimento com exemplo e exercícios.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1. Introdução;

2. Conceito das Novas Regras do Diferencia de Alíquota DIFAL;

3. Legislação do DIFAL e FCP;

4. Regra transitória do DIFAL;

5. Inicio de vigência; Fato Gerador do Difal;

6. Critério de Definição de localização de outro estado;

7. Forma de Cálculo do DIFAL - EC 87/15;

8. Forma de Recolhimento do DIFAL;

9. O Fundo de Combate à Pobreza FCP; Forma de Cálculo do FCP; Obrigatoriedade ao FCP;

10. Exemplo de Cálculo DIFAL e FCP;

11. DIFAL e o Simples Nacional;

12. DIFAL e a Inscrição Estadual;

13. DIFAL e o Transporte;

14. Exemplo de Escrituração na EFD-ICMS/IPI, Gia e GIA ST);

15. Exercícios.

Benefícios do Curso

O curso sobre Difal - Diferencial de Alíquotas - Emenda Constitucional 8715 é essencial para profissionais da área fiscal, tributária e contábil que buscam aprimorar seus conhecimentos sobre as novas regras de alíquota interestaduais. Com uma programação abrangente, os participantes serão capacitados a entender desde o conceito até a prática do DIFAL, passando por legislação, cálculo, escrituração e responsabilidades de recolhimento. Este curso é particularmente importante devido à complexidade das regras do DIFAL, que impactam diretamente na operação de empresas que realizam vendas interestaduais. Além disso, o curso aborda o Fundo de Combate à Pobreza (FCP), elucidando sua obrigatoriedade e cálculo, o que é crucial para o correto cumprimento das obrigações tributárias. Com exemplos práticos e exercícios, os profissionais poderão aplicar o conhecimento adquirido em situações reais, garantindo conformidade com a legislação vigente e otimizando processos fiscais. Este curso é recomendado para aqueles que desejam se destacar no mercado, oferecendo um diferencial competitivo em suas carreiras.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o DIFAL?
O DIFAL é o Diferencial de Alíquota do ICMS, que se aplica nas operações de venda de mercadorias, com a incidência de alíquotas diferentes entre os estados de origem e destino.
Qual é o objetivo da Emenda Constitucional 8715?
O objetivo da EC 8715 é regular a divisão da arrecadação do ICMS nas operações interestaduais, promovendo uma justiça fiscal entre os estados.
Como calcular o DIFAL?
O cálculo do DIFAL é feito a partir da fórmula: DIFAL = ((Alíquota do Estado de Destino - Alíquota do Estado de Origem) x Base de Cálculo da Operação).
Quem é responsável pelo recolhimento do DIFAL?
A responsabilidade pelo recolhimento do DIFAL é do contribuinte que realiza a venda interestadual, geralmente o vendedor ou a empresa que emite a nota fiscal.
Quais são as novas regras do DIFAL previstas na EC 8715?
As novas regras incluem a definição clara das alíquotas aplicáveis, o compartilhamento de receitas entre estados e a regularização das operações interestaduais de vendas.
Quando começa a vigência do DIFAL?
A vigência do DIFAL se deu a partir de 1º de janeiro de 2016, conforme as disposições da Emenda Constitucional 8715.
O que é a regra transitória do DIFAL?
A regra transitória se refere ao período de adaptação em que os estados ajustam as alíquotas e a forma de arrecadação do DIFAL após a implementação da EC 8715.
Como o DIFAL se aplica ao Simples Nacional?
As empresas optantes pelo Simples Nacional devem observar regras específicas para o cálculo e recolhimento do DIFAL, podendo ter benefícios em relação à alíquota aplicada.
É obrigatório o fundo de combate à pobreza (FCP) no cálculo do DIFAL?
Sim, quando a alíquota do ICMS do estado de destino inclui o FCP, o valor deve ser considerado no cálculo do DIFAL, se aplicável.
O que caracteriza o fato gerador do DIFAL?
O fato gerador do DIFAL ocorre nas operações de venda de mercadorias entre estados, quando há diferença entre as alíquotas internas e interestaduais.
Como funciona a escrituração do DIFAL na EFD-ICMSIPI?
A escrituração do DIFAL deve ser feita corretamente na EFD-ICMSIPI, indicando o valor do imposto devido e os detalhamentos necessários conforme as normas fiscais.
Quais problemas comuns podem surgir ao calcular o DIFAL?
Problemas como confusão nas alíquotas aplicáveis, erros na base de cálculo e desconsideração do FCP são comuns e devem ser evitados.
Quais informações são necessárias para o cálculo do DIFAL?
Para calcular o DIFAL são necessárias as alíquotas aplicáveis de cada estado e a base de cálculo da operação interestadual.
Como é feita a apuração do FCP no DIFAL?
A apuração do FCP é feita da mesma forma que o DIFAL, sendo necessário calcular a alíquota que inclui o fundo e aplicá-la sobre a base de cálculo.
Quais as consequências de não recolher o DIFAL corretamente?
As consequências podem incluir multas, juros, e problemas de regularidade fiscal, além de possíveis autuações por parte do fisco.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal e tributário, profissional Contábil, Advogados, estudantes de curso Ciências Contábeis, Administração e Direito, e demais interessados, com conhecimento básico em ICMS.

Instrutor(a)

Contador habilitado, Pós Graduação Ensino Docência Superior , Consultor Fiscal Tributário pela Contmatic, ministra cursos e palestras na área fiscal, tributária e obrigações fiscais, credenciado pelo CRC SP.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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