Reforma Tributária com especialistas: Márcia Aparecida Rodrigues, Paulo Antônio Mariano e Renata Ferrari.

Objetivo
Capacitar o profissional para compreender, interpretar e aplicar na prática a Reforma Tributária, dominando IBS e CBS, apuração assistida e impactos operacionais. Desenvolver segurança técnica para atuação imediata no novo modelo tributário. Preparar o aluno para se posicionar estrategicamente no mercado durante a transição até 2033.

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O que será aprendido

Domínio da Reforma Tributária (IBS, CBS e Transição até 2033)


Objetivo:
Capacitar o profissional para compreender, interpretar e aplicar na prática a Reforma Tributária, dominando IBS e CBS, apuração assistida e impactos operacionais.
Desenvolver segurança técnica para atuação imediata no novo modelo tributário.
Preparar o aluno para se posicionar estrategicamente no mercado durante a transição até 2033.

Público alvo:
Contadores, analistas e consultores tributários, profissionais fiscais, gestores financeiros e empresários que precisam entender e aplicar a Reforma Tributária na prática.
Indicado para quem busca atualização, crescimento profissional e segurança nas decisões fiscais.

Conteúdo programático:

Módulos 1: Reforma Tributária (Regras e Implantação) - 8 horas
Reforma tributária como será?
Calendário de implantação
Regras de transição
Tributos atuais e suas principais características
Principais aspectos dos novos tributos
CBS/IBS
Fato gerador
Local da prestação
Base de cálculo
Alíquota
Benefícios fiscais
Possibilidade de Créditos e uso e consumo pessoal
Split Payment
Ressarcimento
Apuração e DF-e
Importação e Exportação
Regimes Específicos
Impactos no Simples
IS
produtos e serviços sujeitos
fato gerador
alíquota
IPI – Zona Franca de Manaus
produtos e serviços sujeitos
fato gerador
alíquota

Módulo 2: Reforma Tributária: Migração do ICMS e ISS e para o IBS - 8 horas

ICMS e ISS
ICMS e ISS na Constituição Federal
Princípios Constitucionais
Análise da Lei Complementar 87/96 e alterações (LC 190/2022 e 194/2022)
Análise da Lei Complementar 116/03
Estudo da hierarquia das normas
Hipótese de Incidência, não incidência e Fato Gerador
Definição de estabelecimento
Definição de Contribuinte e não contribuinte
Regimes Tributários – Simples Nacional, Cumulativo e Não Cumulativo
Valores que devem ser incluídos na Base de Cálculo e Alíquotas
Benefícios Fiscais – Isenção e Redução de Base de Cálculo
Alíquotas (operações internas e interestaduais)
Exercícios Práticos
IBS
IBS na Constituição Federal
Princípios Constitucionais
Aspectos Gerais da Reforma Tributária (criação do IBS, CBS e IS)
Análise da Lei Complementar 214/2025
Hipótese de Incidência, Não Incidência e Fato Gerador
Definição de estabelecimento
Local da Operação
Definição de Contribuinte
Regimes Tributários – Simples Nacional, Cumulativo e Não Cumulativo
Valores que devem ser incluídos na Base de Cálculo e Alíquotas
Benefícios Fiscais, Regimes Especiais e Específicos
Cash Back
Split Payment
Exercícios Práticos

Módulo 3 - Impacto da Reforma Tributária nos Preços de Mercadorias e Serviços - 8 horas
ICMS/ISS/PIS/COFINS:
Base de cálculo
Alíquota
inclusão dos tributos no preço (cálculo por dentro)
IBS/CBS:
Calendário de implantação
Principais características
Base de cálculo
Alíquota
Possibilidade de Crédito
Formas de pagamento do IBS/CBS (compensação, split payment, etc)
Documentos Fiscais
Apuração Assistida e formas de ajuste (Nota de Débito / Nota de Crédito / Ajustes)
Exemplos de inclusão dos tributos considerando IBS/CBS e os tributos atuais na transição:
Venda de mercadoria (Lucro Real)
Venda de mercadoria (Lucro Presumido)
Venda de serviço (Lucro Real)
Venda de serviço (Lucro Presumido)

Módulo 4 - Apuração e Recolhimento do IBS e da CBS - 2 horas
Cálculo Débito
Período de apuração
Apuração
Apuração assistida – RFB
Apuração assistida – CGIBS
Recolhimento
Compensação
Pagamento pelo contribuinte
Split Payment
Regra geral
Impacto no fluxo de caixa
Nota Técnica 2026.001 – Vinculação entre DF-e e transação financeira
Recolhimento pelo adquirente
Responsável tributário

Módulo 5 - NF-e e NFS-e na Reforma Tributária: O que Mudou e Como se Adaptar Agora - 4 horas
Documentos Fiscais Eletrônicos:
Abordagem geral sobre: BPe, BPe TA, CTe, NF3e, NFCom, NFAg, NFeABI, NFGas e NFSe Via
Abordagem detalhada:
NFe
Vigência
Explicação da leitura do manual
Esquemas para entendimento de todos os campos da NFe
CST e cClassTrib
Tributação regular
Compra governamental
Transferência de crédito
Ajuste de competência
Crédito presumido
Exemplo de um cálculo do valor devido: atual x futura
Demonstração de como ficará a totalização NFe durante período
de transição
Quadro de obrigações acessórias por operação
NFSe
Explicação da leitura do manual
Esquemas para entendimento de todos os campos da NFSe
NBS – Nomenclatura Brasileira de Serviços
cIndOp – Código Indicador de Operação
Correlação LC 116 x NBS x cIndOp x cClassTrib
Novidades e esclarecimentos - NT 007 v 1.0
Nota de débito e nota de crédito
Impacto SPED
EFD ICMS/IPI

Módulo 6 - Reforma Tributária para Empresários e Empreendedores (O que muda, quando muda e como proteger a margem da sua empresa) - 4 horas
O que muda
Tributos que serão substituídos
Calendário de implantação
Linha do Tempo
O que o empresário precisa fazer em cada fase
Regras gerais do IBS/CBS
Fato gerador
Não cumulatividade plena
Alíquotas
Split Payment
Créditos fiscais
Crédito amplo: energia elétrica, aluguéis, insumos e serviços
O que não gera crédito
Apuração do IBS/CBS
Modelo de apuração
Obrigações acessórias
Papel do contador
Impacto no preço

Módulo 7 - ICMS no Simples Nacional e impactos na Reforma Tributária - 4 horas
Constituição Federal e Lei Complementar 123/06
Aspectos gerais do Regime Tributário do SIMPLES Nacional
Operações com ICMS dentro do SIMPLES
Operações com ICMS fora do SIMPLES (ICMS-ST e DIFAL)
Emissão da Nota Fiscal Eletrônica pelo SIMPLES
Aquisição do SIMPLES Nacional
Alterações no SIMPLES com a reforma tributária (IBS, CBS e IS)

Módulo 8 - Reforma Tributária (Setor Imobiliário) - 4 horas
Tributos afetados com a Reforma Tributária
Calendário de implantação
Principais características do CBS/IBS
Quando será devido
Local da prestação
Base de cálculo
Alíquota
Possibilidade de Créditos e uso e consumo pessoal
Formas de quitação do IBS/CBS (compensação, Split Payment, etc.)
Apuração e DF-e
Setor Imobiliário – regras específicas

Módulo 9 - Impacto da Reforma Tributária na Tributação do Transportes - 8 horas
Reforma Tributária
O que muda
Calendário de implantação
Base de Cálculo
Alíquota
Créditos
Apuração Assistida
Tributação no serviço de transporte
PIS e COFINS
ISS ou ICMS
Novos Tributos IBS e CBS
Fato gerador
Base de cálculo e Alíquota
Possibilidade de crédito atual e com a reforma
Quitação do tributa da nota fiscal
Documentos fiscais do transporte
NFS
CTe
MDFe
Documentos fiscais de Ajuste
Outros documentos não fiscais utilizados (vale pedágio, contratos, etc.)
Novos códigos com a Reforma Tributária
Declarações
EFD ICMS/IPI
EFD Contribuições
Declarações Municipais
Declarações Federais (DCTFWeb, REINF, etc.)
Apuração Assistida e Split Payment
Emissão e escrituração de notas fiscais
Entrega de declarações
Controles com a Reforma Tributária
Rotinas Fiscais
Emissão e escrituração de notas fiscais

10 - Reforma Tributária no Agronegócio: Como o IBS e CBS vão impactar seus custos e lucros - 4 horas
O que é a Reforma Tributária
Incidência
Conceito de fornecimento
Tributação no destino
Não cumulatividade plena
Transição até 2033
Simples Nacional
Tratamento diferenciado para produtos agropecuários
Insumos agropecuários
Exportações
Cooperativas
NFe – NT 2025.002
Apuração assistida – Receita Federal e Comitê Gestor IBS
Recolhimento, incluindo split payment

11 - Reforma Tributária e Serviços de Saúde: O que vai mudar na prática? - 4 horas
O que é a Reforma Tributária
Incidência
Conceito de fornecimento
Tributação no destino
Não cumulatividade plena
Transição até 2033
Simples Nacional
Redução de alíquotas: serviços de saúde, dispositivos médicos e medicamentos
Tratamento específico para planos de assistência à saúde
Cooperativas
NFe – NT 2025.002
Apuração assistida – Receita Federal e Comitê Gestor IBS
Recolhimento, incluindo split payment

 Quem deve participar

Contadores, analistas e consultores tributários, profissionais fiscais, gestores financeiros e empresários que precisam entender e aplicar a Reforma Tributária na prática. Indicado para quem busca atualização, crescimento profissional e segurança nas decisões fiscais.

Instrutores

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Advogado, economista, consultor tributário, palestrante e professor, com mais de 35 anos de experiência em consultoria empresarial e planejamento tributário, sendo reconhecido como uma das principais referências nacionais em impostos indiretos e Reforma Tributária.

Graduado em Direito e Economia pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP), possui especialização em Finanças pela Fundação Instituto de Administração (FIA/USP), aliando sólida formação acadêmica à ampla experiência prática no assessoramento de grandes empresas.

Ao longo de sua carreira, atuou em projetos estratégicos de consultoria tributária, com foco em ICMS, IPI, PIS, COFINS, obrigações acessórias, documentos fiscais eletrônicos e modernização da legislação tributária, desenvolvendo soluções para empresas de diversos segmentos, com destaque para o setor automobilístico.

Participou de importantes projetos nacionais voltados à transformação digital do sistema tributário brasileiro, entre eles a implantação da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e), o desenvolvimento do Bloco K do SPED e, atualmente, integra o projeto piloto da Reforma Tributária, contribuindo tecnicamente para a implementação das novas regras que irão remodelar o sistema tributário nacional.

É coautor de diversas obras técnicas na área tributária e atua como professor e palestrante em cursos de especialização e programas de capacitação profissional, sendo reconhecido pela profundidade técnica, visão estratégica e capacidade de traduzir temas complexos em conteúdos práticos e aplicáveis.

Na Cursos Módulos, ministra o curso de Reforma Tributária, um dos treinamentos mais procurados e bem avaliados da instituição, formando profissionais e empresas para os desafios da maior transformação do sistema tributário brasileiro das últimas décadas.

Contadora, consultora tributária, palestrante e professora, com mais de 28 anos de experiência na área tributária, atuando na consultoria especializada, desenvolvimento de soluções fiscais e capacitação de profissionais em empresas de referência nacional.

Graduada em Ciências Contábeis pela Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado (FECAP), construiu uma sólida trajetória profissional em organizações de destaque, tendo atuado como Consultora Tributária na IOB, Gerente de Produtos na Systax, Analista de Implantação na Avalara, Consultora Tributária na Bergamini Advogados e, atualmente, como sócia da RFerrari Consultoria Tributária.

Ao longo de sua carreira, especializou-se na interpretação da legislação tributária, recuperação de créditos fiscais, obrigações acessórias, compliance tributário, automação fiscal e implementação de soluções tecnológicas voltadas à gestão tributária, auxiliando empresas na otimização de processos e na redução de riscos fiscais.

Como professora e palestrante, ministrou cursos e treinamentos em instituições de referência, como IOB, Senac e Systax, sendo reconhecida pela didática prática, objetividade e capacidade de traduzir temas complexos da legislação tributária em soluções aplicáveis à rotina empresarial.

É coautora da obra "Manual Prático para Restituição, Ressarcimento, Reembolso e Compensação de Tributos Federais", publicada pela Fiscosoft, referência para profissionais que atuam com recuperação de créditos tributários e procedimentos perante a Receita Federal.

Sua atuação reúne profundo conhecimento técnico, ampla experiência de mercado e constante atualização legislativa, contribuindo para a formação de profissionais e para o fortalecimento da governança tributária nas organizações.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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