EFD – ICMS e IPI / Online

Área Fiscal Tributário/Fiscal

Objetivo

Para tratarmos da Escrituração fiscal digital ICMS e IPI, devemos observar os principais aspectos destes tributos, posteriormente efetuaremos a emissão e escrituração dos documentos na EFD – ICMS e IPI com o preenchimento dos campos obrigatórios, e, por fim a apuração dos tributos.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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O que será aprendido

Principais características
Fato gerador
Diferencial de alíquotas para contribuintes
Diferencial de alíquotas para não contribuintes – EC/87/2015
Base de calculo
Alíquotas
Créditos e débitos
Não incidência
Isenção
Redução de base de cálculo
Suspensão
Diferimento
Substituição tributária

EFD – ICMS e IPI

Histórico e legislação aplicável
Guia prático de EFD – análise
Escrituração fiscal digital de entradas de mercadorias
Escrituração fiscal digital nas Saídas de mercadorias
Utilização dos registros C100/C170/C190
Escrituração fiscal da Apuração
Da entrega do Arquivo – forma de preenchimento e campos obrigatórios

Benefícios do Curso

Realizar o curso de EFD – ICMS e IPI é essencial para profissionais encarregados da escrituração fiscal de empresas comerciais e industriais. Este treinamento oferece uma compreensão profunda dos aspectos críticos dos tributos ICMS e IPI, preparando os participantes para a emissão e escrituração correta dos documentos fiscais digitais. Ao dominar temas como fatos geradores, alíquotas e substituição tributária, os profissionais estarão aptos a lidar com a complexidade das obrigações fiscais, garantindo conformidade e precisão no processo de apuração dos tributos.

Além de explorar a legislação aplicável e o histórico da EFD, o curso proporciona uma análise detalhada da escrituração digital de entradas e saídas de mercadorias, utilizando registros essenciais como C100C170C190. Com isso, os participantes desenvolvem habilidades para preencher os campos obrigatórios de forma eficaz, reduzindo riscos de penalidades e otimizando a gestão tributária da empresa. Assim, a capacitação em SPED Fiscal e EFD torna-se um diferencial competitivo no mercado.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é a EFD – ICMS e IPI?
A EFD – ICMS e IPI é uma obrigação acessória que reúne informações sobre a apuração e a escrituração fiscal dos impostos ICMS e IPI, permitindo o controle pela Receita Federal.
Quais são os principais tributos abrangidos pela EFD?
Os principais tributos abrangidos pela EFD são o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e o IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados).
Quais são os fatos geradores do ICMS e IPI?
O fato gerador do ICMS é a circulação de mercadorias e a prestação de serviços de transporte e comunicação. Já o IPI incide sobre a produção e a circulação de produtos industrializados.
O que são as alíquotas e como elas variam?
As alíquotas são os percentuais aplicados sobre a base de cálculo para a apuração dos tributos. Elas podem variar conforme a legislação e o tipo de produto ou serviço.
O que significa 'diferencial de alíquotas'?
O diferencial de alíquotas refere-se à diferença entre a alíquota do ICMS interna e a alíquota do ICMS interestadual, que deve ser paga ao estado de destino da mercadoria.
Como tratar a isenção de ICMS e IPI na EFD?
Na EFD, a isenção deve ser informada corretamente através dos campos específicos, indicando o código de isenção e a base de cálculo que não gerou imposto.
O que é a redução de base de cálculo?
A redução de base de cálculo é uma condição que diminui o valor que será considerado para a incidência do imposto, resultando em um menor valor a ser pago.
Como são tratados os créditos e débitos na EFD?
Os créditos são os valores do ICMS e IPI que podem ser utilizados para compensação, enquanto os débitos são os valores a serem pagos. Ambos devem ser informados na apuração.
Quais registros são utilizados para a escrituração de entradas e saídas?
Os registros C100 para as notas fiscais, C170 para itens da nota e C190 para informações adicionais são utilizados na escrituração de entradas e saídas.
O que é substituição tributária?
Substituição tributária é um regime onde um contribuinte (substituto) é responsável pelo recolhimento do imposto devido por outros contribuintes (substituídos) em determinadas operações.
Qual a importância da correta apuração dos tributos?
A correta apuração dos tributos é fundamental para evitar autuações, penalidades e a sonegação fiscal, além de garantir uma boa saúde financeira para a empresa.
Como funciona a tarefa de entrega do arquivo da EFD?
A entrega do arquivo da EFD deve ser feita de acordo com o calendário fiscal, seguindo as normas da Receita Federal, e o arquivo deve conter todos os campos obrigatórios preenchidos corretamente.
Qual a legislação aplicável à EFD – ICMS e IPI?
A legislação aplicável inclui a Lei Kandir, a Constituição Federal e as normas estaduais sobre ICMS, além da legislação federal sobre IPI.
O que é a suspensão de ICMS e como é informada na EFD?
Suspensão ocorre quando o imposto deixa de ser exigido temporariamente. Na EFD, deve ser registrado nos campos correspondentes, especificando o tipo de suspensão aplicada.
Quais são os principais erros ao preencher a EFD?
Os principais erros incluem preenchimento incorreto dos campos obrigatórios, falta de documentação suportes e desatualização em relação às alíquotas e legislação.

 Quem deve participar

Pessoas encarregadas da escrituração fiscal de ICMS e IPI das empresas comerciais e industriais.

Instrutor(a)

Graduada em LETRAS e DIREITO, Pós Graduada em Direito Processual Civil e Direito Civil pela Escola Paulista de Direito, é Especialista em Direito Empresarial, Cível, Contratos e Tributário.
Atua há mais de 20 anos na área tributária em tributos indiretos como advogada, consultora e instrutora de Cursos presenciai e incompany.
É sócia-proprietária do escritório "Farias & Scacchetti Advocacia e Assessoria Jurídica
É co- autora dos livros:
GUIA DE TRIBUTOS INDIRETOS - ICMS, IPI e ISS - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE
Especialista em impostos indiretos - ICMS-IPI-ISS- PIS/COFINS - ITCMD - ITBI - Editora IOB-FOLHAMATIC - SAGE

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Curso EFD – ICMS e IPI / Online
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