Objetivo

O curso Fechamento Mensal e Apuração de ICMS e IPI tem por objetivo propiciar ao participante a aquisição de conhecimentos sobre o fechamento fiscal para fins de apuração dos tributos, com exposição dialogada e exercícios práticos. O conteúdo será apresentado de maneira dinâmica, que envolve a compreensão das rotinas fiscais com prática de exercícios e entendimentos sobre conceitos importantes para solução de questões que farão parte do dia a dia do profissional da área.

 Curso prático com uso de computadores

(Computadores da Cursos Módulos)

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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Comprometimento

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1) Principais características
- Fato gerador
- Diferencial de alíquotas para contribuintes
- Diferencial de alíquotas para não contribuintes EC/87/2015

2) Apuração do ICMS/IPI
- Identificação dos débitos e créditos
- Base de calculo
- Alíquotas
- Não incidência
- Isenção
- Redução de base de cálculo
- Suspensão
- Diferimento

3) CSTs e CFOPs
- Correlação de códigos atribuídos a Débitos e Créditos operacionais.

4) Crédito de ICMS e IPI
- Principio da não cumulatividade
- Principais situações
- Crédito Outorgado
- Créditos incentivados
- Conceitos para a correta tomada dos créditos Fiscais.

5) Regras Gerais de Apuração do ICMS/IPI
- Como Fazer o Fechamento Fiscal?
- Apuração e Recolhimento do ICMS
- Analise do direito e utilização dos créditos fiscais
- Apuração e Recolhimento do IPI
- Analise do direito e utilização dos créditos fiscais
- Analise das principais operações

6) Preenchimento dos Documentos de Recolhimento.

7 Exemplos de Apuração
- Elaboração de um fechamento fiscal na prática.

Benefícios do Curso

O curso Fechamento Mensal e Apuração de ICMS e IPI é essencial para profissionais iniciantes e experientes na área fiscal e tributária que buscam compreender e dominar as rotinas fiscais do dia a dia. Este curso oferece um aprendizado dinâmico e prático sobre o fechamento fiscal, abordando desde os conceitos fundamentais como fato gerador e diferencial de alíquotas, até a apuração detalhada de ICMS e IPI.

Os participantes aprenderão a identificar débitos e créditos, calcular bases e alíquotas, e a compreender a não incidência, isenção e redução de base de cálculo. Além disso, o curso explora a correta utilização dos CSTs e CFOPs, crucial para a correlação dos códigos de débitos e créditos operacionais.

O curso também enfatiza a importância do princípio da não cumulatividade e a tomada correta dos créditos fiscais, como crédito outorgado e incentivado. Ao final, os participantes estarão aptos a realizar um fechamento fiscal na prática, com segurança e eficiência, otimizando o recolhimento de tributos e garantindo a conformidade fiscal de suas operações.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o fato gerador do ICMS?
O fato gerador do ICMS é a ocorrência de uma operação de circulação de mercadorias, como a venda ou a transferência de bens.
O que é a diferença de alíquotas para contribuintes e não contribuintes?
A diferença de alíquotas refere-se às alíquotas aplicadas nas operações interestaduais, onde contribuintes utilizam uma alíquota menor, dependendo do estado de origem e destino, enquanto não contribuintes podem pagar alíquotas maiores.
Como identificar os débitos e créditos na apuração do ICMS e IPI?
Os débitos são oriundos das vendas e prestação de serviços, enquanto os créditos são provenientes das compras e aquisições. É importante manter registros detalhados para facilitar essa identificação.
Qual é a base de cálculo para o ICMS?
A base de cálculo do ICMS é o valor da operação, incluindo o próprio ICMS, além de outros acréscimos, como tarifas e fretes, quando relacionados à operação.
Quais são as principais isenções no ICMS?
As isenções podem variar entre estados, mas normalmente incluem produtos como livros e medicamentos, e operações envolvendo exportações.
O que é o princípio da não cumulatividade do ICMS e IPI?
O princípio da não cumulatividade garante que o ICMS e o IPI pagos em operações anteriores possam ser descontados do valor a ser recolhido nas operações seguintes, evitando a cobrança em cascata.
O que são CSTs e CFOPs?
CSTs (Código de Situação Tributária) e CFOPs (Código Fiscal de Operações e Prestações) são códigos que identificam a situação tributária das operações, fundamentais para a correta apuração dos tributos.
Quais são as alíquotas mais comuns de ICMS?
As alíquotas de ICMS variam de acordo com o estado e tipo de mercadoria, com alíquotas padrão que podem ser de 7%, 12% ou 18% em muitos casos.
Como fazer o fechamento fiscal do ICMS?
O fechamento fiscal envolve reunir todas as informações de vendas, compras, débitos e créditos e compilar em um relatório que indicará o valor a ser recolhido ou a ser compensado.
Quais documentos são necessários para o preenchimento dos documentos de recolhimento?
Os documentos necessários incluem notas fiscais, livros fiscais e outros comprovantes de receita e despesas relacionadas às operações da empresa.
O que é a suspensão e o diferimento do ICMS?
Suspensão é a interrupção temporária da cobrança do ICMS, enquanto diferimento é a postergação do pagamento do imposto para outra data definida.
Como elaborar um fechamento fiscal na prática?
A elaboração do fechamento fiscal envolve o registro de todas as operações do mês, previsão de créditos e débitos, e aplicação correta das alíquotas para determinar o total a ser recolhido.
Quais são os principais problemas enfrentados na apuração do ICMS?
Os principais problemas incluem a falta de documentação adequada, erros nos lançamentos e falta de conhecimento sobre as legislações vigentes.
Quais soluções podem ser adotadas para problemas de apuração do ICMS?
As soluções incluem a capacitação da equipe, utilização de software de gestão fiscal e revisão periódica da documentação e processos tributários.
Qual a importância do crédito de ICMS e IPI para as empresas?
O crédito de ICMS e IPI permite que as empresas reduzam o valor a ser pago no momento do recolhimento, melhorando a gestão de fluxo de caixa e aumentando a competitividade.

 Quem deve participar

O curso destina-se aos iniciantes que tenham interesse ou que já trabalham na área fiscal e tributária, e aos demais profissionais que necessitem de informações referentes ao dia a dia da área fiscal.

Instrutor(a)

Advogado e Economista formado pela PUC/SP e com especialização em Finanças pela FIA/USP, atua desde 1989 como consultor empresarial de tributos e instrutor de cursos de capacitação e reciclagem com foco em impostos indiretos. Atualmente está no setor automobilístico. Participante do projeto piloto da NF-e e Bloco K, é Co-autor dos seguintes livros editados:
1) ICMS e IPI no dia a dia das Empresas;
2) Emissão e Escrituração de Livros Fiscais; e
3) Substituição tributária no ICMS - Aspectos Jurídicos e práticos.
4) SPED - Sistema Público de Escrituração Digital
5) Fiscalização na era digital
6) Guia de Tributos Indiretos - ICMS/IPI/ISS
7) Tributação nas principais operações (região Sul e Sudeste)

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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