Objetivo

O processo logístico atual, possui diversas situações que se bem analisadas e conhecidas, podem melhorar no momento da negociação e contratação, para obtenção de melhor preço na contratação e desoneração da carga tributária. Através de uma abordagem prática e objetiva, o curso pretende atualizar profissionais de diversas áreas para o desempenho de suas funções em nível operacional e estratégico, levando em conta a importante questão fiscal e tributária em cada Unidade da Federação.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

I – Aspectos tributários que impactam na composição do Valor do frete
1. Trajeto: importância na determinação do tipo de transporte e o imposto incidente
1.2. Municipal (Incidência do ISS)
1.3. Intermunicipal e interestadual (Incidência do ICMS)
1.4. Internacional (caracterização)

2. Fato Gerador do ICMS e a Responsabilidade Solidária do Transportador pela carga transportada
2.1. Local do Recolhimento
2.2. Transportadores não inscritos no Estado

3. Base de cálculo
3.1. Valor do serviço
3.2. Inclusões determinadas pela legislação
3.3. Pedágio: Entra ou não na base de cálculo?

4. Alíquotas:
4.1. Operações internas
4.2. Operações intermunicipais e interestaduais
4.3. Operações praticadas com não contribuintes do ICMS
4.4. Diferencial de Alíquota

5. Cláusulas CIF e FOB

6. Modalidades operacionais
6.1. Redespacho
6.2. Subcontratação
6.3. Transbordo
6.4. Intermodal e Multimodal

7. Exportação de serviço de transporte
7.1. Conceito de exportação
7.2. Definição dos Fiscos Estaduais

8. Sistemática de aproveitamento de créditos Créditos Básicos
8.1 Manutenção de créditos
8.2 Diferença entre Saldo Credor e Crédito Acumulado:
8.2.1 Formas de Geração do Crédito Acumulado
8.2.2 Formas de Utilização do Crédito Acumulado
8.2.3 8.1. Conta gráfica
8.3. Opção ao crédito outorgado
8.4. Renúncia aos demais créditos
8.5. Crédito do ICMS na operação de redespacho
8.6. Estudo da melhor opção

9. PIS/Cofins – Incidência
9.1 – Benefícios fiscais
9.2 – Logística Nacional e Internacional – Temas Controversos

II - Gestão de Frete

III - NEGOCIAÇÕES COMERCIAIS (Regras a serem observadas pelo Prestador e pelo Cliente):

1.Os tipos de serviços contratados e seus reflexos fiscais
1.1. Diferença entre Agenciador e Transportador perante a Legislação do ICMS
1.2. Intermediação
1.3. Transporte (por meio próprio ou de terceiros)

2. Caracterização da participação do Transportador nas relações mantidas com terceiros
2.1. Responsabilidade solidária pelo ICMS da mercadoria transportada
2.2. Tomador do serviço e a responsabilidade pelo ICMS
2.3. Consignatário (caracterização e responsabilidades)

3. Tributação e forma de recolhimento dos tributos:
3.1. Operações sujeitas ao ICMS (próprio e por Substituição Tributária)
3.2. Operações sujeitas ao ISS (forma de recolhimento Próprio e por Retenção)

4. Emissão dos documentos fiscais (particularidades e cuidados)
4.1. Nota Fiscal Municipal
4.2. Conhecimento de Transporte – CT-e
4.3. Manifesto Eletrônico de Carga – MDF-e.

Benefícios do Curso

O curso Frete – Gestão Operacional e seus Aspectos Tributários é essencial para profissionais que buscam otimizar operações logísticas e compreender a complexa teia de tributações que incidem sobre o transporte de cargas. Ao explorar os aspectos tributários, como ISS e ICMS, os participantes aprenderão a identificar o impacto fiscal em trajetos municipais, intermunicipais e internacionais, além de entender a responsabilidade solidária do transportador. A gestão eficaz do frete, aliada ao conhecimento de cláusulas CIF e FOB e modalidades operacionais como redespacho e transbordo, permite negociações comerciais mais vantajosas e a redução de custos. Além disso, o curso aborda a sistemática de créditos fiscais, diferenciando saldo credor e crédito acumulado, e analisa a incidência de PISCofins, beneficiando tanto a logística nacional quanto internacional. Profissionais das áreas fiscal e logística, como gerentes, analistas e advogados, encontrarão neste curso uma oportunidade de aprimorar suas competências e contribuir para a eficiência e economia nas operações de suas empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
Quais são os principais tributos incidentes sobre o frete?
Os principais tributos são o ICMS, que incide sobre operações intermunicipais e interestaduais, e o ISS, que incide sobre serviços de transporte municipal.
Como o trajeto impacta na definição do tipo de transporte e tributação?
O trajeto determina se o transporte será considerado municipal, intermunicipal, interestadual ou internacional, definindo assim qual imposto será aplicado, como ICMS ou ISS.
O que é a responsabilidade solidária do transportador pelo ICMS?
Significa que o transportador também é responsável pelo recolhimento do ICMS referente à carga que ele transporta, garantindo que o imposto seja pago corretamente.
O valor do pedágio deve entrar na base de cálculo do ICMS?
Sim, o pedágio deve ser incluído na base de cálculo do ICMS, pois é considerado um custo direto do serviço de transporte.
Quais são as diferenças entre as cláusulas CIF e FOB?
CIF implica que o vendedor cobre o frete e o seguro até o destino, enquanto FOB significa que o comprador assume os custos de frete a partir do ponto de embarque.
Qual é a importância da gestão de frete na empresa?
Uma boa gestão de frete ajuda a reduzir custos, otimizar a logística e garantir conformidade tributária, resultando em maior eficiência financeira.
O que caracteriza as operações intermodal e multimodal?
Intermodal envolve o uso de mais de um meio de transporte sob um único contrato, enquanto multimodal refere-se ao transporte realizado por diferentes contratos.
Que cuidados devo ter ao emitir documentos fiscais relacionados ao transporte?
É crucial garantir que os documentos estejam corretos, como a Nota Fiscal Municipal e o Conhecimento de Transporte, garantindo que todas as informações estejam precisas.
Como a emissão do CT-e deve ser feita?
O Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e) deve ser emitido antes do início da prestação do serviço de transporte e deve conter todas as informações pertinentes ao serviço.
Quais benefícios fiscais podem ser explorados na logística?
Os benefícios podem incluir isenções ou reduções de tributos, como em algumas operações de exportação, que podem desonerar a carga tributária e aumentar a competitividade.
Como os créditos do ICMS podem ser aproveitados na operação de transporte?
Os créditos do ICMS podem ser utilizados para abater valores devidos em operações futuras, desde que sejam respeitadas as normas fiscais pertinentes aos créditos acumulados.
Qual é a diferença entre saldo credor e crédito acumulado?
O saldo credor conceitua que há mais crédito do que débito em um determinado período, enquanto o crédito acumulado refere-se ao crédito que não foi utilizado e pode ser utilizado adiante.
Qual a diferença entre agenciador e transportador perante a legislação do ICMS?
O agenciador é intermediário e não realiza o transporte, enquanto o transportador efetivamente realiza a entrega e assume responsabilidades fiscais sobre a mercadoria transportada.
O que é o Manifesto Eletrônico de Carga (MDF-e) e qual sua importância?
O MDF-e é um documento eletrônico que formaliza a operação de transporte e é crucial para a fiscalização, pois agrupa informações sobre a carga e o transporte em uma única declaração.

 Quem deve participar

Gerentes e supervisores de departamentos fiscais, analistas fiscais, gerentes e supervisores logísticos, contadores, compradores, vendedores, advogados, bem como, a todos que esteja direta e indiretamente ligado ao departamento fiscal e/ou logístico de empresas industriais, comerciais ou de prestação de serviços, ou que queiram ingressar ou aprimorar seus conhecimentos.

Instrutor(a)

Advogada e consultora tributária, com experiência no ramo há mais de 20 anos, integrante do quadro de funcionários de grandes empresas de consultoria tributária e empresas multinacionais.

Possui relevante experiência no setor logístico, atuante em grandes projetos logísticos e apoio tributário em decisões financeiras em operações nacionais e internacionais (Freight Forwarder) suportando tributariamente diversos agentes logísticos.

Possui MBA em Gestão tributária

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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