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O que será aprendido

1. Introdução;

2. Conceito de Substituição Tributária;

3. Espécies de Substituição Tributária;

4. Contribuintes;

5. Substituição Tributária no Estado de São Paulo - Produtos sujeitos a ST;

6. Responsabilidade Tributária;

7. Cadastro de Contribuintes;

8. Operações em que não se aplica a Substituição Tributária;

9. Cálculo do ICMS devido por Substituição Tributária;

10. Emissão de Documentos Fiscais pelo Sujeito Passivo por Substituição;

11. Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituto;

12. Emissão de Documentos Fiscais pelo Contribuinte Substituído;

13. Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituído;

14. Antecipação Tributária;

15. Levantamento do Estoque

16. Exercícios.

Benefícios do Curso

O curso ICMS Substituição Tributária é essencial para profissionais que atuam na área fiscal e tributária, contadores e advogados tributaristas, especialmente aqueles com conhecimento básico de ICMS. Com uma programação detalhada, o curso oferece uma compreensão abrangente sobre operações com mercadorias sujeitas a Substituição Tributária, preparando o profissional para lidar com a complexidade do sistema tributário de forma eficaz. O aprendizado inclui desde os conceitos fundamentais, como a introdução e as espécies de Substituição Tributária, até aspectos práticos como a emissão de documentos fiscais e escrituração fiscal, tanto para o contribuinte substituto quanto para o substituído.

Além de garantir conformidade com a legislação vigente, o curso capacita os participantes a otimizar processos fiscais, minimizando riscos de contingências e autuações. Com foco no Estado de São Paulo, mas aplicável a outras regiões, explorar temas como responsabilidade tributária, cadastro de contribuintes e antecipação tributária, enriquece o conhecimento e aprimora a prática profissional, tornando-se um diferencial competitivo.

Informações

Utilização de calculadora

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS Substituição Tributária?
ICMS Substituição Tributária é um regime onde a responsabilidade pelo pagamento do ICMS é atribuída a outra empresa em uma cadeia de comercialização, geralmente o fabricante ou importador.
Quais são as principais espécies de Substituição Tributária?
As principais espécies de Substituição Tributária incluem a Substituição Tributária por apuração, a Substituição Tributária por diferença de alíquotas e a Substituição Tributária por antecipação.
Quem são os contribuintes obrigados a aplicar a Substituição Tributária?
Os contribuintes obrigados incluem fabricantes, importadores e distribuidores que comercializam produtos sujeitos à Substituição Tributária.
Quais produtos estão sujeitos à Substituição Tributária no estado de São Paulo?
No estado de São Paulo, estão sujeitos à Substituição Tributária produtos como bebidas, produtos de higiene e limpeza, combustíveis, entre outros definidos na legislação estadual.
Quais são as responsabilidades tributárias do contribuinte substituto?
O contribuinte substituto é responsável por recolher o ICMS devido por Substituição Tributária e por emitir os documentos fiscais apropriados.
Como fazer o cadastro de contribuintes para ICMS Substituição Tributária?
O cadastro de contribuintes deve ser feito junto à Secretaria da Fazenda do estado, apresentando a documentação necessária e atendendo aos requisitos estabelecidos pela legislação.
Quais operações não estão sujeitas à Substituição Tributária?
Exemplos de operações que não aplicam a Substituição Tributária incluem vendas de produtos que não estão relacionados na legislação e operações inter-estaduais em algumas situações específicas.
Como calcular o ICMS devido por Substituição Tributária?
O cálculo do ICMS devido é feito com base na alíquota prevista para o produto e no valor da operação, considerando as regras do estado de destino e a legislação vigente.
Qual é o procedimento para a emissão de documentos fiscais pelo sujeito passivo por Substituição?
O sujeito passivo por Substituição deve emitir nota fiscal eletrônica (NF-e) com as informações do ICMS Substituição Tributária destacados de acordo com a legislação.
Como é feita a Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituto?
A Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituto deve ser realizada pelo registro das operações de venda, compras e o ICMS apurado em livros específicos como o Livro de Registro de Saídas.
Qual é a diferença entre a Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituto e do Contribuinte Substituído?
O Contribuinte Substituto registra e recolhe o ICMS, enquanto o Contribuinte Substituído deve registrar a operação e a informação do ICMS que foi retido no momento da compra.
O que é Antecipação Tributária?
Antecipação Tributária é o pagamento do ICMS por um contribuinte devido a operações futuras de circulação de mercadorias, geralmente estabelecido quando não se aplica a Substituição Tributária.
Como realizar o levantamento de estoques sob Substituição Tributária?
O levantamento de estoques deve ser feito considerando os produtos sujeitos à Substituição Tributária e seu respectivo ICMS, de forma a garantir a correta apuração e escrituração.
Quais são os exercícios práticos inclusos no curso?
O curso inclui exercícios práticos voltados à aplicação da Substituição Tributária, cálculos de ICMS e emissão de documentos fiscais para consolidar o aprendizado.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal e tributário, profissional Contábil, Advogados tributaristas, principalmente com conhecimento básico de ICMS.

Instrutor(a)

Contador habilitado, Pós Graduação Ensino Docência Superior , Consultor Fiscal Tributário pela Contmatic, ministra cursos e palestras na área fiscal, tributária e obrigações fiscais, credenciado pelo CRC SP.

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Curso ICMS Substituição Tributária
Tags do Curso

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