Objetivo

O curso abordará de forma objetiva e prática, as particularidades do ICMS trazidas pela Constituição Federal, Lei Complementar 87/96 e a legislação de Minas Gerais. Vamos tratar das hipóteses de incidência, fato gerador, conceito de contribuintes, base de cálculo, benefícios fiscais, alíquotas, apuração do imposto (possibilidade de tomada de crédito). Ainda, o aluno compreenderá a importância de específicos campos da NFe que afetam a tributação do ICMS. E por fim, estudaremos o DIFAL (diferencial de alíquotas) e suas polêmicas, como base única e base dupla, nos termos da EC 87/2015, LC 190/2022 e Convênio ICMS 235 e 236/2022). Através de exercícios práticos o curso proporcionará ao participante as diversas hipóteses de tomada de crédito e como se calcula o ICMS dentro do preço da mercadoria.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

Introdução e Sistema Tributário Nacional
Legislação vigente (Constituição Federal, Lei Complementar, Convênios, Regulamentos e outros)
Regimes de Apuração e definição de estabelecimento
Hipótese de Incidência, não incidência, suspensão e diferimento
Fato Gerador
Definição de Contribuinte, não contribuinte e responsável
Valores que devem ser incluídos na Base de Cálculo, bem como cálculo do ICMS por dentro
Base de cálculo na importação
Alíquotas (operações internas e interestaduais – Res SF 13/2012 e Convênio ICMS 38/2013
Benefícios fiscais – exemplos de isenção e redução de base de calculo
Hipóteses de tomada de crédito (análise da não cumulatividade do ICMS);
Hipóteses de Vedação ao Crédito, Manutenção ao Crédito, Estorno do Crédito;
Possibilidade de Crédito extemporâneo;
Como apurar o imposto a pagar
Hipóteses de saldo credor e crédito acumulado
Campos da NFe que impactam o ICMS: CFOP, CST, NCM, CEST, FCI, carta de correção, Nota Fiscal complementar e manifestação do destinatário.
DIFAL - Diferencial de alíquotas (operações com contribuintes e não contribuintes)
EC 87/2015, LC 190/22 e Convênios 235 e 236/22

Benefícios do Curso

Realizar o curso Imersão do ICMS do Estado de Minas Gerais é essencial para profissionais que buscam se atualizar sobre a complexa legislação tributária do estado. O curso oferece uma abordagem objetiva e prática sobre as particularidades do ICMS, considerando a Constituição Federal, a Lei Complementar 8796 e a legislação específica de Minas Gerais. Ao participar, contadores, advogados e profissionais da área fiscal compreenderão profundamente as hipóteses de incidência e o fato gerador do ICMS, além de explorar conceitos importantes como contribuinte, base de cálculo e apuração do imposto.

O curso também aborda temas polêmicos, como o DIFAL, e oferece exercícios práticos que permitem a aplicação dos conhecimentos adquiridos. Dessa forma, os participantes poderão calcular corretamente o ICMS e entender a importância de campos específicos da NFe que afetam a tributação. Atualizar-se nesse campo é fundamental para garantir a conformidade fiscal e otimizar as operações comerciais dentro do estado, tornando este curso uma ferramenta valiosa para o desenvolvimento profissional.

Informações

Em decorrencia da publicação do novo Regulamento do ICMS de Minas Gerais ( RICMS-MG/2023), aprovado pelo Decreto nº 48.589/2023 - com efeitos a partir de 1º.07.2023 este procedimento sera atualizado em breve!

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e qual a sua importância no sistema tributário brasileiro?
O ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, essencial para a arrecadação de impostos estaduais e para o financiamento de políticas públicas. Ele incide sobre a venda de mercadorias e a prestação de alguns serviços.
Quais são as principais leis que regem o ICMS em Minas Gerais?
As principais leis são a Constituição Federal, a Lei Complementar 8796 e a legislação específica do Estado de Minas Gerais.
O que caracteriza a hipótese de incidência do ICMS?
A hipótese de incidência do ICMS ocorre quando há a circulação de mercadorias ou a prestação de serviços de transporte e comunicação, conforme definidos na legislação.
Como é definida a base de cálculo do ICMS?
A base de cálculo do ICMS é o valor da operação, que inclui o preço da mercadoria e outros encargos que a influenciam, como frete e seguro.
Quais são os benefícios fiscais que podem ser aplicados ao ICMS?
Os benefícios fiscais incluem isenção, redução da base de cálculo e compensação de créditos, que variam de acordo com a legislação vigente.
Qual a diferença entre um contribuinte e um não contribuinte do ICMS?
O contribuinte é aquele que realiza operações de circulação de mercadorias ou prestação de serviços e deve recolher o imposto; já o não contribuinte não tem essa obrigação, mas pode ser responsável pelo pagamento em algumas situações.
Como funciona a apuração do ICMS?
A apuração do ICMS envolve o total de operações realizadas no período, descontando os créditos de ICMS acumulados, resultando no saldo a pagar ou saldo credor.
O que é o DIFAL e qual a sua importância?
O DIFAL é o Diferencial de Alíquota, aplicado nas operações interestaduais em que o destinatário é contribuinte do ICMS no estado de destino. Importante para equilibrar a arrecadação entre estados.
Quais campos da NFe impactam a tributação do ICMS?
Os campos da NFe que impactam a tributação incluem CFOP, CST, NCM, CEST, FCI, e informações sobre correção e complementação da nota fiscal.
O que significa a expressão 'cálculo do ICMS por dentro'?
O cálculo do ICMS por dentro refere-se à inclusão do imposto na base de cálculo do preço da mercadoria, o que implica em um maior valor tributário a ser apurado.
Quais são as possíveis hipóteses de vedação ao crédito do ICMS?
As hipóteses de vedação ao crédito incluem a não cumulatividade em determinadas operações e a vedação quando o bem ou serviço não é utilizado na atividade tributável.
O que é a possibilidade de crédito extemporâneo?
Crédito extemporâneo é a possibilidade de lançar créditos de ICMS que não foram aproveitados nos períodos anteriores, desde que respeitadas as normas fiscais.
Como calcular o ICMS dentro do preço da mercadoria?
Para calcular o ICMS dentro do preço da mercadoria, utiliza-se a fórmula: ICMS = Preço (1 + Alíquota), onde a alíquota é expressa em decimal.
Quais são as alíquotas do ICMS para operações internas e interestaduais em Minas Gerais?
As alíquotas variam dependendo do tipo de operação, geralmente 18% para internas e entre 7% e 12% para operações interestaduais, conforme a definição do Convênio ICMS.
O que é saldo credor e crédito acumulado no ICMS?
Saldo credor é o valor de ICMS devido a ser recolhido, enquanto crédito acumulado ocorre quando o crédito é maior que o débito apurado, permitindo que seja utilizado em períodos futuros.

 Quem deve participar

Contadores, advogados e profissionais da área fiscal que necessitam de atualização e/ou reciclagem na matéria.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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