Objetivo

O curso abordará as particularidades do ICMS trazidas pela legislação tributária e as alterações da Lei 17.293/2020 e os respectivos Decretos (65252, 65253, 65254, 65255 e outros) que impactaram um aumento da carga tributária para 2021. Falaremos dos conceitos de contribuintes e não contribuintes, hipóteses de incidência, fato gerador, base de cálculo, benefícios fiscais, alíquotas, apuração do imposto (saldo devedor e credor). Ainda, serão apresentadas as hipóteses de utilização da alíquota de 4%, as operações que envolvem o recolhimento do DIFAL- diferencial de alíquotas noções gerais sobre a substituição tributária do ICMS (ICMS-ST) e principais aspectos que devem ser observados na emissão da Nota Fiscal Eletrônica.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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O que será aprendido

Comentários relevantes da Legislação vigente (Constituição Federal, Lei Complementar, Convênios, Regulamentos e outros)
Regimes de Apuração e definição de estabelecimento
Fato Gerador e Hipótese de Incidência
Definição de Contribuinte e não contribuinte
Valores que devem ser incluídos na Base de Cálculo, bem como cálculo do ICMS por dentro
Alíquotas (operações internas e interestaduais – Res SF 13/2012 e Convênio ICMS 38/2013)
Diferencial de alíquotas (operações com contribuintes e não contribuintes) legislação paulista, EC 87/2015 e Convênio 93/2015
Benefícios fiscais – não incidência, isenção, redução de base de calculo, crédito outorgado
Aumento de carga tributária em 2021 - principais impactos na legislação Paulista a partir da publicação da Lei 17293/20 e os respectivos Decretos 65252, 65253, 65254 e 65255 de 2020).
Hipóteses de tomada de crédito (análise da não cumulatividade do ICMS);
Hipóteses de saldo credor e crédito acumulado (o que fazer?)
Hipóteses de Vedação ao Crédito, Manutenção ao Crédito, Estorno do Crédito;
Possibilidade de Crédito extemporâneo;
Como apurar o imposto a pagar.
Campos da NFe que impactam o ICMS: CFOP, CST, NCM, CEST, FCI, carta de correção, Nota Fiscal complementar e manifestação do destinatário.
Noções gerais sobre a substituição tributária do ICMS e hipóteses que gera ressarcimento ou complemento do imposto (alterações para 2021).
Exercícios Práticos

Benefícios do Curso

O curso de Imersão em ICMS (DIFAL, Substituição Tributária e Alterações na Legislação Paulistana) oferece uma oportunidade valiosa para contadores, advogados e profissionais da área fiscal que buscam atualização e aprofundamento em um cenário tributário complexo e em constante mudança. Com o recente aumento da carga tributária impulsionado pela Lei 17.2932020 e seus decretos, compreender as nuances do ICMS torna-se essencial para garantir a conformidade legal e otimizar processos fiscais.

Os participantes terão acesso a uma programação abrangente, que inclui desde a definição de contribuintes até as complexidades da substituição tributária e hipóteses de crédito. Além disso, o curso aborda a apuração do imposto, o uso correto de alíquotas e a emissão de notas fiscais eletrônicas, ferramentas cruciais no dia a dia da gestão fiscal.

Com exercícios práticos e análise de casos reais, este curso é uma ferramenta indispensável para profissionais que desejam se destacar em suas carreiras, oferecendo soluções eficazes e atualizadas em matéria tributária.

Informações

Atualizado com a Lei 17.293/2020 e decretos 65252, 65253, 65254, 65255 de 2020 (aumento da carga tributária)

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e qual a sua importância na tributação brasileira?
ICMS é o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços, essencial na tributação brasileira, representando uma das principais fontes de receita para estados e municípios.
Quais são as principais mudanças trazidas pela Lei 17.2932020 em relação ao ICMS?
A Lei 17.2932020 trouxe alterações significativas na legislação paulista, aumentando a carga tributária e alterando alíquotas e beneficiários de isenção, entre outros aspectos.
O que é DIFAL e como ele se aplica nas operações interestaduais?
DIFAL é o Diferencial de Alíquota, aplicável nas operações interestaduais para garantir que o ICMS seja proporcional ao estado de destino do produto, evitando a guerra fiscal.
Como calcular a base de cálculo do ICMS nas operações internas?
A base de cálculo do ICMS é o valor total da operação, incluindo outros encargos como frete e seguro, devendo-se atentar para a legislação vigente e eventuais isenções.
Quais são as hipóteses de não incidência do ICMS?
Não incidência do ICMS pode ocorrer em operações de exportação, remessas para o exterior, entre outras situações previstas na legislação.
Quais documentos são essenciais na apuração do ICMS?
Documentos como Notas Fiscais Eletrônicas (NFe), comprovantes de pagamento e registros contábeis são essenciais para uma apuração correta do ICMS.
O que são benefícios fiscais e como podem impactar o ICMS?
Benefícios fiscais como isenções e reduções na base de cálculo podem diminuir o valor a ser pago de ICMS, incentivando o comércio e a atividade econômica.
O que é ICMS substituição tributária (ICMS-ST)?
ICMS-ST é um regime onde a responsabilidade pelo recolhimento do imposto fica a cargo de um único contribuinte, geralmente o fabricante, evitando a sonegação fiscal nas etapas seguintes da cadeia de distribuição.
Como lidar com saldo credor e crédito acumulado de ICMS?
O saldo credor pode ser compensado com tributos futuros ou ser solicitado como restituição, seguindo a legislação específica para cada caso.
Qual a importância da Nota Fiscal Eletrônica na apuração do ICMS?
A NFe é crucial, pois contém informações detalhadas sobre a operação, permitindo um controle mais eficaz do ICMS a ser apurado pelas empresas.
O que são CFOP, CST, NCM e como impactam o ICMS?
CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações), CST (Código de Situação Tributária) e NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) são códigos que identificam a operação e impactam na forma de cálculo e apuração do ICMS.
Como a legislação paulista afetou a carga tributária em 2021?
A legislação paulista introduziu aumentos de alíquotas e mudanças em isenções que, em conjunto, elevaram a carga tributária incidida sobre as operações comerciais em 2021.
Quais são as principais alterações que ocorreram no ICMS devido à EC 872015?
A EC 872015 alterou a forma de distribuição do ICMS nas operações interestaduais, determinando que parte do imposto deve ser recolhida ao estado de destino e não apenas ao estado de origem.
Como os créditos tributários podem ser utilizados de forma eficaz?
Os créditos tributários devem ser apurados corretamente e utilizados para compensar débitos fiscais, respeitando as normas da não cumulatividade prevista na legislação.

 Quem deve participar

Contadores, advogados e profissionais da área fiscal que necessitam de atualização e/ou reciclagem na matéria. É necessário o aluno possuir conhecimentos básicos da legislação tributária.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

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Curso Imersão em ICMS (DIFAL, Substituição Tributária e Alterações na Legislação Paulistana com o aumento da carga tributária) - Online
Tags do Curso

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