Objetivo

O curso abordará de forma objetiva e prática, os tributos incidentes em uma operação realizada pela E-commerce. Estudaremos as particularidades do ICMS, Diferencial de alíquotas (DIFAL) e Substituição Tributária (ICMS-ST). Ainda, entenderemos a incidência do IPI e das contribuições do PIS e COFINS nas operações de revenda. Serão apresentadas as hipóteses de incidência, fato gerador, conceitos de contribuintes e não contribuintes e os tributos incidentes na NF-e, modelo 55. Ainda, comentaremos a respeito dos principais aspectos da Reforma Tributária e como devemos nos preparar para os próximos anos. Exercícios práticos e análise de casos serão apresentados durante a aula.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

1 – ICMS da operação
ICMS na Constituição Federal versus Lei Complementar 87/96
Análise de princípios constitucionais que impactam o dia a dia
Hierarquia das Normas (Convênios, Leis Ordinárias, Regulamentos e outras)
Hipóteses de incidência e fato gerador
Definição de contribuintes
Base de cálculo e Alíquotas

2 – Aspectos relacionados com a emissão da NFe
Aspectos relacionados com o IPI
Aspectos relacionados com o PIS e a COFINS
Códigos exigidos na emissão das NFe-modelo 55: CRT, CST, CFOP e CEST
NCM e Classificação fiscal das mercadorias
Cálculo dos tributos na NFe
Carta de correção e Nota Fiscal Complementar (divergências de valores e quantidades)


3 - ICMS-DIFAL

Constituição Federal e o DIFAL
Espécies de DIFAL
Fato gerador do DIFAL
Responsabilidade pelo Recolhimento
Operações com contribuintes
Operações com contribuintes de mercadoria sujeita ao ST (convênio 142/2018)
Operação para não contribuintes
Polêmica da Lei Complementar 190/2022 – decisão final do STF
Cálculo do DIFAL - base única e base dupla
Formas de Recolhimentos
Particularidades na emissão de documentos fiscais

4 - ICMS-ST
Análise constitucional da substituição tributária do ICMS;
Substituição Tributária Subsequente;
Responsáveis pelo recolhimento (substitutos e substituídos);
Análise do Convênio 142/2018
Roteiro para entender como funciona o regime de ST na operação interna e interestadual;
Casos em que não se aplica o ICMS-ST;
Base de Cálculo do ICMS-ST (operações de revenda e DIFAL);
Cálculo da substituição tributária e exigências na emissão de documentos fiscais (contribuinte substituto e substituído);
Hipótese de ressarcimento (Constituição Federal);
Fato gerador presumido não realizado (quais são):
Formas de ressarcimento
Hipóteses que é exigido o complemento do ICMS
ROT (Regime Optativo de Tributação da Substituição Tributária)

5 – Reforma Tributária - Principais aspectos e como se preparar

 Quem deve participar

Profissionais da área, fiscal, faturamento, contábil, compras, vendas e qualquer profissional que atue no segmento de e-Commerce e quer entender a respeito do ICMS.

Tags do Curso

ecommerce, reforma tributária, rot, icms st, substituição tributária, difal, contribuinte, fato gerador, ipi, pis , cofins, cfop, cest, alíquota

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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