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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1) NOÇÕES DE DIREITO TRIBUTÁRIO:
Princípios constitucionais tributários;
Hierarquia das normas tributárias;
Decadência e prescrição;

2) OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA:
Incidência;
Fato gerador;
Contribuintes;
Substituição Tributária;
Imunidade, Não incidência, Isenção, Suspensão e Deferimento;

3) BASE DE CÁLCULO DO ICMS/IPI:
Inclusões e Exclusões;
Cálculo do ICMS por dentro;
Inclusão do IPI na Base de Cálculo do ICMS;
Reduções da Base de Cálculo do ICMS;
Operações Sem Valor Comercial - Valores Mínimos
Importação;

4) ALÍQUOTAS DO ICMS/IPI/ISS:
Operações e Prestações Internas (ICMS);
Operações e Prestações Interestaduais (ICMS);
A alíquota interestadual para produtos importados (ICMS);
Nova regra para a alíquota interestadual para não contribuinte do ICMS;
Diferencial de Alíquotas do ICMS;
Utilização do TIPI;
Alíquotas Mínimas e Máximas do ISS;

5) NOTA FISCAL CONVENCIONAL:
Modelos Aplicáveis ao ICMS/IPI/ISS;
Emissão Manual e Por Processamento de Dados;
Prazo de Utilização;
Cancelamento;
Correção de Irregularidades (Carta de Correção Destaque a Menor e
Destaque a Maior) Guarda e Extravio;
Utilização do Cupom Fiscal;
6) NOTA FISCAL ELETRÔNICA:
Envio e Recepção Pela Sefaz;
Cancelamento;
Inutilização;
Rejeição;
Denegação;
Trânsito da Mercadoria (DANFE);
Consulta;
Manifestação do destinatário;
Modelos Adotados Por Alguns Municípios (ISS);

7) CRÉDITOS DO ICMS/IPI:
Não-Cumulatividade;
Insumos (MP/PI/ME) e Mercadorias;
Ativo Permanente;
Energia Elétrica e Telecomunicação;
Combustível;
Frete;
Aquisição de Não Contribuinte do IPI (50%)
Aquisição de Empresas do Simples;
Vedações e Manutenções;

8) LIVROS FISCAIS:
Escrituração Convencional;
Escrituração Digital;

9) ANÁLISE DE ALGUMAS OPERAÇÕES PERANTE O ICMS/IPI:
Armazém Geral e Depósito Fechado;
Amostras Grátis;
Conserto;
Bonificação;
Brindes;
Demonstração;
Exposição e Feiras;
Industrialização Por Encomenda;
Operações Triangulares (Venda à Ordem e Industrialização
Por Conta e Ordem);
Zona Franca de Manaus;

10) Escrituração Fiscal Digital (EFD):
obrigatoriedade
adesão voluntária
prazo de entrega

11) Obrigações acessórias do ICMS e IPI:
relação das obrigações acessórias

12) Substituição tributária:
definição de contribuinte substituto e substituído
hipóteses em que não se aplica o regime da substituição tributária
base de cálculo: mercadorias destinadas a revenda e mercadorias
destinada a consumidor final
cálculo da Margem de Lucro Ajustada (MVA)
cálculo do ICMS retido
substituto e substituído (forma de emissão de documentos fiscais e
escrituração dos livros registros de entradas, e saídas e apuração)
- forma e prazos de recolhimento do imposto retido
- procedimentos na devolução pelo substituído e substituto
- operações interestaduais praticadas pelo substituto e substituído
(forma de emissão do documento fiscal)
- mercadorias oriundas de outras unidades da federação sem
substituição tributária procedimentos para o recolhimento,
escrituração fiscal das entradas e saídas e procedimentos na saída
subsequente
- aquisição interna sem retenção: procedimentos para o recolhimento,
escrituração fiscal das entradas e saídas e procedimentos na saída
subsequente
- hipóteses e formas de apropriação de crédito
- hipóteses de recuperação e ressarcimentos pelo substituído

13) Diversas operações
- amostra grátis, brinde e doação
- remessa para análise ou teste
- venda à ordem e para entrega futura
- consignação mercantil e industrial
- remessa para industrialização e conserto
- remessa e retorno de feira e exposição
- demonstração
- devolução e retorno de mercadoria não entregue
- importação pelos Portos e Aeroportos (suspensão e crédito
presumido)
- operações com sucatas, resíduos e desperdícios.;

14) PIS/COFINS:
Campo de incidência;
Base de cálculo;
Regimes Cumulativo e Não-Cumulativo;
Base de Cálculo;
Alíquotas;

15) RETENÇÃO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES NOS SERVIÇOS:
ISS;
IRRF (1,5% e 1%);
PIS/COFINS/CSLL (4,65%);
INSS (11%);

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