Objetivo

Transmitir de forma teórica e prática as novas regras e procedimentos previsto pela Lei 12.973/14 e normatizada pela Instrução Normativa RFB nº 1.469, as quais trouxeram grandes e profundas alterações para a legislação tributária federal no âmbito da apuração do IRPJ, da CSLL e do PIS e da COFINS, bem como o fim do RTT a partir de 2014/2015. Além do fim do RTT e Substituição da DIPJ pela ECF.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Coffee-break

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1)Mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14

1.1. revogação do RTT a partir de 01/01/2015
1.2. opção pelas mudanças trazidas pela Lei nº 12.973/14 a partir de 2014 (vantagens e desvantagens)
1.3. escrituração do Lalur por meio digital
1.4. tratamento fiscal:
1.5. aos valores ajustados a valor presente
1.6. as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração
1.7. aos ganhos e perdas de ativo ou passivo avaliados a valor justo
1.8. da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível
1.9. aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil
1.10. da diferença dos encargos de depreciação (taxa societária x taxa fiscal)
1.11. à amortização de ágio e deságio
1.12. da tributação da pessoa jurídica domiciliada no Brasil em relação a participação nos lucros auferidos no exterior

2) Novas interpretações dispostas pela IN RFB nº 1.397/13

2.1. lucros ou dividendos isento do imposto de renda
2.2. parcela excedente dos lucros distribuídos
2.3. cálculo dos juros sobre capital próprio
2.4. equivalência patrimonial

3) Regime Tributário de Transição (RTT) (vigente até 31/12/2014)

3.1. quais os procedimentos para aplicação do RTT
3.2.- como escriturar os ajustes do RTT no Lalur
3.3.- como tratar os ajustes temporários do RTT
3.4. quais os reflexos do RTT na apuração do IRPJ, CSLL, PIS e Cofins

4) Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

4.1- introdução sobre a ECF
4.2- empresas obrigadas
4.3- dispensadas
4.4- composição
4.5- prazo de entrega
4.6- penalidades pela não apresentação

5) Adoção dos novos critérios contábeis nas empresas tributadas pelo Lucro Real seu Reflexos fiscais

5.1- quais os reflexos dos novos critérios contábeis utilizados
5.2- ajustes que devem ser efetuados na Base de cálculo
5.3- controles que devem ficar a disposição do Fisco
5.4- contabilização de bens adquiridos por meio de leasing financeiro no ativo imobilizado
5.5- conceito de arrendamento mercantil financeiro e operacional
5.6- nova regra para contabilização dos gastos diferidos
5.7- novos critérios para contabilização das doações e subvenções para investimento
5.8- quais os ativos e passivos deverão ser ajustados ao valor presente
5.9- redução do valor de recuperação (impairment) dos bens do imobilizado e intangível

6) Principais mudanças na apuração do IRPJ e da CSLL pelo Lucro Presumido

6.1- quais os reflexos das mudanças na apuração do IRPJ e da CSLL
6.2- ajustes que devem ser efetuados na Base de cálculo
6.3- controles que devem ficar a disposição do Fisco

7).Principais Mudanças na apuração das contribuições para o PIS/Pasep e a Cofins

7.1- quais os reflexos das mudanças na apuração das contribuições do PIS/Pasep e da Cofins
7.2- ajustes que devem ser efetuados na base de cálculo
7.3- controles que devem ficar a disposição do Fisco

 Quem deve participar

Administradores, Assessores, Auditores, Advogados, Economistas, Contadores, Diretores e Gerentes da Área Fiscal ou de Tributação, Técnicos de Contabilidade e demais profissionais envolvidos com a área tributária e fiscal

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Novas Regras Contábeis - Lei Nº 12.973/14 – Novos Procedimentos e Regras Para Apuração

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