Objetivo

Apresentar de forma objetiva e prática o aprofundamento nos conceitos do ICMS-ST amparados pela Constituição Federal, Código Tributário Nacional, Convênio 142/2018 e Legislação paulista e orientar os participantes a respeito da aplicabilidade da Substituição Tributária e apresentar o cálculo do ICMS-ST com análise das diversas Bases de Cálculo. Analisaremos as diferenças entre as Operações Internas e Interestaduais, as exigências na emissão das Notas Fiscais e as formas de recolhimento e as possibilidades de ressarcimento serão analisadas nos casos do fato gerador presumido não ocorrer (artigo 269 do RICMS/SP) e as hipóteses de diferenças de base de cálculo entre o preço praticado e calculado que podem gerar ressarcimento ou complemento. Ainda, neste curso, o aluno fará uma imersão no ICMS-ST e casos do dia a dia serão apresentados como exemplos reais que acontecem no dia a dia nas empresas.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1 – Fundamentação Legal e Responsabilidade Tributária
Constituição Federal e CTN
2 – Normas Legais
Lei Complementar 87/96, RICMS-SP e Convênios correlatos
3 - Análises Comparativas
Principais alterações trazidas pelo Convênio ICMS 142/2018
4 - Aplicabilidades da Substituição
Como identificar se a operação está sujeita a Substituição Tributária
5 - Hipóteses de Base de Cálculo
Fixada por Autoridade Competente
Preço Sugerido pelo Fabricante
PMPF
MVA e MVA Ajustada (exemplos de diversos segmentos)
6 – Alíquotas
Internas
Interestaduais
Fundo de Combate à Pobreza
7 - Valor do Imposto a Recolher
Forma de Cálculo e Procedimentos
8 - Diferenças entre Operações Internas e Interestaduais
Finalidade da Mercadoria pelo Destinatário, MVA Normal e Ajustada
9 - Cálculo do DIFAL
Base de Cálculo estabelecida pela Legislação para Operações Internas e Interestaduais
Base de Cálculo Dupla
10 - Antecipação Tributária
Regras Gerais da legislação Paulista
Casos especiais para Empresas do SIMPLES
11 - Código CEST nas Notas Fiscais
Como Identificar o Código Correto
12 - Procedimentos de Substituição Tributária
Recolhimento e Preenchimento de Documentos Fiscais
13 - Hipóteses de Ressarcimento
Fato Gerador Presumido não Realizado
Diferenças de Preço Praticado x Calculado
14 - Procedimentos para Complemento e Ressarcimento
Análise da legislação vigente nas hipóteses de complemento ou ressarcimento do ICMS-ST.
15 - Exercícios Práticos / Cálculo do ICMS-ST
Operações internas
Operações Interestaduais (MVA ajustada)
Cálculos do Ressarcimento

 Quem deve participar

Profissionais atuantes nas Áreas Fiscal, Contábil, Compras, Vendas ou Informática, Advogados e Gestores de Empresas que comercializam mercadorias sujeitas ao regime de Substituição Tributária e que eventualmente possam buscar o direito do seu ressarcimento.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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