Objetivo

Orientar os colaboradores da empresa Oma Administração acerca da Reforma Tributária

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1 - Calendário de implantação

2) - ISS/PIS/COFINS
a) Base de cálculo
b) Alíquota
c) inclusão dos tributos no preço (cálculo por dentro)

3) IBS/CBS:
a) Calendário de implantação
b) Principais características
c) Base de cálculo
d) Alíquota
e) Possibilidade de Crédito
f) Formas de pagamento do IBS/CBS (compensação, split payment, etc)
g) Documentos Fiscais
h) Apuração Assistida e formas de ajuste (Nota de Débito / Nota de Crédito / Ajustes)

4) Exemplos de inclusão dos tributos considerando IBS/CBS e os tributos atuais na transição
a) Venda de mercadoria (Lucro Real)
b) Venda de mercadoria (Lucro Presumido)
a) Venda de serviço (Lucro Real)
b) Venda de serviço (Lucro Presumido)

5) Contratos - Check List do que rever nos contratos já existentes.

6) Retenção na Fonte (IRRF E CSRF)
a) - Introdução
b) - Retenções envolvendo empresas do Simples Nacional
c) - Retenção Pessoa Jurídica ( IRRF )
d) - Retenção Pessoa Jurídica (PIS/COFINS/CSLL )
e) - Regras de Retenções para Órgãos Públicos Federais (PIS/COFINS/CSLL )
f)I - Retenções Alugueis
g) - Retenção Pessoa Física ( IRRF )

7) PER/DCOMP
I - Introdução
II - Créditos ou Débitos vedados para utilização no PERD/COMP
III - Modalidades do Per/Dcomp
IV - Conceito – Restituição
V - PER/DCOMP – Ressarcimento
VI - Pedido de Restituição e da Compensação da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins Retidas na Fonte

8) Reinf - CSLL, PIS e COFINS
1. Conceitos
2. Conceito de tomador e prestador de serviços
3. Documentos comprobatórios
4. A importância da Contabilidade no processo de Retenção
5. Tipos de Retenções que serão informadas na EFD Reinf
6. Responsabilidade pela Retenção e como as informações serão processadas no EFD Reinf
7. Obrigatoriedade
8. Penalidades
9. EFD-Reinf e DCTFWeb
10. Prazos de recolhimento de tributos x escrituração fiscal mensal
11. Retenção Pessoa Física (IRRF ) e suas respectivas linhas informadas na EFD Reinf – ( R- 4010)
12. Retençao Pessoa Jurídica (IRRF/ PIS/ Cofins/ CSLL ) e suas respectivas linhas informadas na EFD Reinf ( R- 4020 )
13. Retenção na Fonte – Beneficiário não identificado e suas respectivas linhas informadas na EFD Reinf ( R- 4040 )
14. Retenção no recebimento ( R- 4080 )
15. R-4099 – Fechamento/reabertura dos eventos da série R-4000
16. Totalização das retenções de tributos
17. Principais Cruzamentos das Retenções na Fonte ( IR/ Pis / Cofins / CSLL ) por parte da Receita Federal

9) Retenções na Fonte - INSS
Conceito de retenção na fonte – natureza jurídica e obrigatoriedade.
Quem é obrigado a reter: papel da administradora como contratante de serviços para condomínios.
Diferença entre tributos próprios e de terceiros (responsabilidade solidária e subsidiária).
Serviços Sujeitos à Retenção de INSS: Identificação dos serviços com cessão de mão de obra e empreitada.
Exemplos típicos em condomínios: Portaria e vigilância; Limpeza e conservação;
Jardinagem e manutenção de áreas verdes; Manutenção de elevadores e equipamentos
Obras de construção, reforma e reparo; Casos de dispensa de retenção (art. 149 da IN 971/09):
Cooperativas; MEI; Pessoa física sem cessão de mão de obra; Valor inferior ao limite legal
Cálculo da Retenção: Base de cálculo: o que incluir e o que excluir.
Percentual padrão (11%) e situações de retenção parcial. Rateio de valores em notas fiscais mistas (serviços com e sem retenção).
Dedução de materiais e equipamentos; Obrigações Acessórias e Recolhimento:
Código de recolhimento (2631 e outros); Prazos para recolhimento via GPS e DCTFWeb/eSocial.
Escrituração no eSocial: Eventos S-1200, S-1210, S-1250 e S-1299; Integração com EFD-Reinf: evento R-2010.
Penalidades por atraso ou falta de recolhimento.

10) Reinf INSS
a) Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída (EFD-Reinf)
Empresas abrangidas
Acesso ao sistema
Certificado digital
b) Regras de cruzamento de informações
c) Obrigações acessórias substituídas com EFD-Reinf
d) Período de apuração das informações (caixa ou competência)
e) Análise do leiaute
Informações do Contribuinte
Tabela de Processos - administrativos/judiciais
Retenções - serviços tomados - mediante cessão de mão de obra
Retenções - serviços prestados mediante cessão de mão de obra
Informações - CPRB
Retenções na Fonte (IR,CSLL, Cofins, PIS/PASEB) - pagamento diversos
Reabertura dos eventos periódicos
Fechamento dos eventos periódicos
f) Tabelas do EFD-Reinf
g) Vigência

11) - ISSQN - 4 horas
Fato Gerador; Lista de Serviços; Local da Prestação
Alíquota; Retenção de ISS; Situação de Empresas do Simples Nacional
Empresas Prestadoras de Serviços de Municípios distintos do tomador

 Quem deve participar

Colaboradores e convidados da Oma Administração

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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