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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1) Reforma Tributária: 8 horas
Calendário de implantação
Regras de transição
Tributos atuais e suas principais características
Principais aspectos dos novos tributos
CBS/IBS
Fato gerador; Local da prestação
Base de cálculo; Alíquota
Benefícios fiscais
Possibilidade de Créditos
Split Payment
Ressarcimento
Apuração e DF-e
IS
produtos e serviços sujeitos
fato gerador
alíquota

2) Retenções na Fonte – IRRF, PIS/COFINS/CSLL para Administradoras de Condomínios - 8 horas
Conceito e finalidade da retenção na fonte
IRRF sobre Prestação de Serviços
Serviços sujeitos à retenção de IRRF
Alíquotas aplicáveis e suas bases de cálculo
Exceções e hipóteses de não retenção
Retenção em pagamentos a autônomos e empresas
Regras para optantes pelo Simples Nacional
Códigos de DARF e prazos de recolhimento
Retenção de PIS, COFINS e CSLL
Serviços sujeitos e não sujeitos à retenção
Dispensa de retenção em valores inferiores ao limite legal
Tratamento para optantes pelo Simples Nacional, MEI e isentos
Casos de retenção parcial (serviços mistos)
Documentos necessários (nota fiscal, recibos, etc.)
Prazos de recolhimento e código de DARF
Simulações com casos típicos de administradoras (portaria, limpeza, manutenção, jardinagem)
Penalidades por recolhimento incorreto ou atraso
Informações obrigatórias na EFD Reinf e DCTFWeb

3 - INSS - 4 horas
Conceito de retenção na fonte – natureza jurídica e obrigatoriedade.
Quem é obrigado a reter: papel da administradora como contratante de serviços para condomínios.
Diferença entre tributos próprios e de terceiros (responsabilidade solidária e subsidiária).
Serviços Sujeitos à Retenção de INSS:
Identificação dos serviços com cessão de mão de obra e empreitada.
Exemplos típicos em condomínios: Portaria e vigilância; Limpeza e conservação;
Jardinagem e manutenção de áreas verdes; Manutenção de elevadores e equipamentos
Obras de construção, reforma e reparo; Casos de dispensa de retenção (art. 149 da IN 971/09):
Cooperativas; MEI; Pessoa física sem cessão de mão de obra; Valor inferior ao limite legal
Cálculo da Retenção:
Base de cálculo: o que incluir e o que excluir.
Percentual padrão (11%) e situações de retenção parcial.
Rateio de valores em notas fiscais mistas (serviços com e sem retenção).
Dedução de materiais e equipamentos.
Obrigações Acessórias e Recolhimento:
Código de recolhimento (2631 e outros).
Prazos para recolhimento via GPS e DCTFWeb/eSocial.
Escrituração no eSocial: Eventos S-1200, S-1210, S-1250 e S-1299.
Integração com EFD-Reinf: evento R-2010.
Penalidades por atraso ou falta de recolhimento.

4 - ISSQN - 4 horas
Fato Gerador
Lista de Serviços
Local da Prestação
Alíquota
Retenção de ISS
Situação de Empresas do Simples Nacional
Empresas Prestadoras de Serviços de Municípios distintos do tomador

5 - EFD-Reinf e DCTFWeb - 4 horas
1. EFD-Reinf – Conceitos e Aplicação
Finalidade, integração com eSocial e DCTFWeb
Obrigações para administradoras de condomínios
2. Retenções e Eventos
IR, CSLL, PIS e COFINS – base de cálculo e alíquotas
Eventos R-2010 e R-2020 – prazos e informações obrigatórias
Erros mais comuns e como evitar
3. DCTFWeb – Procedimentos e Integração
Importação da EFD-Reinf
Conferência, fechamento e emissão do DARF
4. Ajustes, Penalidades e Boas Práticas
Retificações e reabertura de declarações
Multas por atraso e inconsistências

6 - EFD-Reinf, DCTFWeb e eSocial – Obrigações Previdenciárias para Administradoras de Condomínios - 8 horas
Estrutura e funcionamento do eSocial
Eventos periódicos (S-1200, S-1210, S-1299) e não periódicos (S-2200, S-2299, S-2399) aplicáveis
Particularidades no registro de empregados do condomínio e da administradora
Inclusão de informações de prestadores de serviços e vínculos empregatícios
Tratamento de afastamentos, férias e rescisões
Fechamento de folha e integração com a EFD-Reinf
- EFD-Reinf (Módulo INSS)
Finalidade da EFD-Reinf e integração com o eSocial
Eventos R-1000 (informações do contribuinte) e R-1070 (processos)
Retenções de INSS sobre serviços prestados e tomados (R-2010 e R-2020) no contexto de administradoras
Serviços terceirizados em condomínios – responsabilidade solidária/subsidiária
Conferência e validação de dados antes do envio
- DCTFWeb (INSS)
Integração automática com eSocial e EFD-Reinf
Apuração das contribuições previdenciárias (cota patronal, RAT e terceiros)
Emissão da DARF numerado para recolhimento do INSS
Ajustes e retificações diretamente na obrigação
Tratamento de diferenças e compensações

7 - PER/DCOMP - 4 horas
Diferenças entre PER/DCOMP Web e PGD.
Passo a passo do preenchimento:
Solicitação de restituição.
Pedido de compensação.
Ressarcimento de créditos.
Exemplos práticos para administradoras:
Compensação de INSS patronal pago indevidamente.
Restituição de IRRF retido sobre serviços prestados.
Compensação de contribuições (PIS/COFINS) não cumulativas.
- Erros Comuns e Como Evitar
Divergências de informação entre PER/DCOMP e obrigações acessórias.
Lançamentos incorretos no eSocial e EFD-Reinf que inviabilizam compensações.
Falta de documentação comprobatória.
Indicação incorreta de código de receita.
Acompanhamento e Gestão de Pedidos

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