Objetivo

Capacitar o profissional de forma clara e concisa sobre as operações com mercadorias sujeitas a Substituição Tributária e sobre as modalidades atuais do Diferencial de Alíquota (incluído as Novas Regras do Difal EC 87/15), bem como sua Escrituração Fiscal, responsáveis pelo recolhimento com exemplo e exercícios.

Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

Veja nosso Certificado

Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

Veja como funciona

Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

Veja nosso Material de Apoio

Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

Veja nosso Coffee

OnClass

Exclusividade

Para cursos EADs Ao Vivo, você participa da aula que está acontecendo ao vivo aqui na Cursos Módulos pela sua Webcam!

Veja como funciona

Multi-Tela

Exclusividade

Para cursos EADs, você assiste o curso em 2 telas, uma tela com o professor e outra com o conteúdo de aula (apresentação) ao mesmo tempo.

Veja como funciona

Reveja seu Curso

Exclusividade

Para cursos Presenciais, você pode rever o seu curso Presencial no formato EAD/Online (à distância). Pois todos os cursos são gravados, e com recurso do Multi-Tela.

Comprometimento

Exclusividade

Nossa empresa é verificada e qualificada pelo ReclameAqui, com selo de Qualidade e Excelência em nossos serviços.

Saiba mais sobre a Empresa

Plataforma ModulosPlay R$109,90
Experimente também:
logo ModulosPlay ModulosPlay

A plataforma de assinatura de Cursos Online. Tenha acesso a mais de 2.000 horas de cursos a distância com certificado digital. Planos a partir de R$ 109,90. Confira e teste gratuitamente a plataforma:

Saiba Mais Acesse Já

Faça download de um trecho da apostila e veja o que será aprendido.

Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

 Deseja Assistir o Curso agora mesmo?

Assista 10% do curso gratuitamente
Por exemplo: cursos de 8 horas, assista 1 hora gratuitamente.

Será disponibilizado para você, 10% do curso, já que todos os nossos cursos são gravados. Sinta-se em sala de aula.

Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

1. Introdução;

2. Conceito de Substituição Tributária;

3. Espécies de Substituição Tributária;

4. Contribuintes;

5. Substituição Tributária no Estado de São Paulo - Produtos sujeitos a ST;

6. Responsabilidade Tributária;

7. Cadastro de Contribuintes;

8. Operações em que não se aplica a Substituição Tributária;

9. Cálculo do ICMS devido por Substituição Tributária;

9.1. Emissão de Documentos Fiscais pelo Sujeito Passivo por Substituição;

9.2. Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituto;

9.3. Emissão de Documentos Fiscais pelo Contribuinte Substituído;

9.4. Escrituração Fiscal do Contribuinte Substituído;

10. Antecipação Tributária;

11. Levantamento do Estoque

12. Exercícios.

13. Modalidades do Diferencial de Alíquota DIFAL;

14 Regras Gerais do Diferencial de Alíquota

14.1 Difal   EC 87/15,

14.2 Difal das Operações de Entrada

14.3 Difal ST – Substituição tributária  

15. Cálculo e Recolhimento das modalidades do DIFAL;

16. O Fundo de Combate à Pobreza FCP;

16.1 Forma de Cálculo do FCP;

16.2 Obrigatoriedade ao FCP;

17. Exemplo de Cálculo DIFAL e FCP;

18. DIFAL e o Transporte;

19. Exemplo da escrituração do Difal na EFD-ICMS/IPI, Gia e GIA ST);

20. Exercícios.

Benefícios do Curso

O curso Substituição Tributária – ICMS e as Regras Atuais do Diferencial de Alíquotas (DIFAL) é essencial para profissionais que buscam dominar as complexidades do sistema tributário brasileiro, especialmente no que tange à substituição tributária e ao DIFAL. Com uma programação abrangente, o curso oferece um entendimento profundo sobre conceitos fundamentais, como o cálculo do ICMS devido, escrituração fiscal e a aplicação das novas regras do DIFAL EC 8715.

Este treinamento é vital para garantir conformidade fiscal e otimização de processos tributários, fornecendo ferramentas práticas e conhecimentos atualizados. Além de preparar os profissionais para lidar com as responsabilidades tributárias, o curso também aborda questões específicas, como o Fundo de Combate à Pobreza e a logística tributária aplicada ao transporte. Com exercícios práticos, os participantes poderão aplicar teorias em cenários reais, consolidando o aprendizado e melhorando a eficiência operacional em suas atividades diárias.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é Substituição Tributária no contexto do ICMS?
A Substituição Tributária é um regime de arrecadação onde um contribuinte, chamado de substituto, é responsável pelo recolhimento do ICMS devido por outros contribuintes, conhecidos como substituídos, nas operações comerciais.
Quais são os principais tipos de Substituição Tributária?
Existem duas principais espécies de Substituição Tributária: a Substituição Tributária por Apuração e a Substituição Tributária por Antecipação.
Quais contribuintes estão sujeitos à Substituição Tributária?
Os contribuintes que realizam vendas de mercadorias e produtos sujeitos à ST, como indústrias e comerciantes, estão sujeitos a esse regime, dependendo da legislação de cada estado.
Quais produtos são considerados sujeitos à Substituição Tributária no Estado de São Paulo?
Em São Paulo, produtos como combustíveis, mercadorias em geral e determinados produtos alimentícios estão sujeitos à Substituição Tributária conforme a legislação vigente.
O que caracteriza a responsabilidade tributária do contribuinte?
A responsabilidade tributária caracteriza-se pela obrigação do contribuinte de recolher e pagar o ICMS, podendo ser substituto ou substituído, dependendo da operação realizada.
Quando a Substituição Tributária não se aplica?
A Substituição Tributária não se aplica em operações específicas definidas pela legislação, como nas operações isentas ou sujeitas à suspensão do ICMS.
Como é feito o cálculo do ICMS devido por Substituição Tributária?
O cálculo do ICMS devido por Substituição Tributária é feito aplicando a alíquota do ICMS sobre a base de cálculo, que geralmente corresponde ao valor de venda das mercadorias.
Como é feita a escrituração fiscal do contribuinte substituto?
A escrituração fiscal do contribuinte substituto deve ser realizada por meio de documentos fiscais específicos, registrando as operações sujeitas à Substituição Tributária na EFD-ICMSIPI.
Qual é a importância da Antecipação Tributária?
A Antecipação Tributária permite a arrecadação de ICMS antecipadamente, visando garantir a eficiência na coleta do tributo e a conformidade fiscal.
O que é o Diferencial de Alíquota (DIFAL)?
O DIFAL é a diferença entre a alíquota interna e a alíquota interestadual do ICMS, aplicável nas operações de venda de produtos de outro estado para consumidores finais.
Como as Novas Regras do DIFAL impactam os contribuintes?
As Novas Regras do DIFAL trazidas pela EC 8715 determinam a responsabilidade do recolhimento do diferencial de alíquota ao estado de destino, alterando a forma de apuração e pagamento do ICMS.
Quais são as modalidades do DIFAL?
As modalidades do DIFAL incluem as operações de entrada e saída realizadas entre estados e a Substituição Tributária, com diferentes regras de cálculo e recolhimento.
Como calcular o Fundo de Combate à Pobreza (FCP) no contexto do ICMS?
O FCP é calculado como um percentual sobre o valor do ICMS devido, sendo obrigatório para operações de venda de mercadorias em diversas categorias, conforme legislação estadual.
Quais são os principais documentos fiscais envolvidos na escrituração do DIFAL?
Os principais documentos fiscais incluem o DANFE, Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e o registro das operações na EFD-ICMSIPI e na GIA.
Como a legislação trata o transporte em relação ao DIFAL?
A legislação prevê que o DIFAL deve ser considerado nas operações de transporte de mercadorias, garantindo a correta tributação do ICMS sobre o serviço prestado.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal, tributária, contábil, jurídica, estudantes de curso Ciências Contábeis, Administração, Direito, e demais interessados com conhecimento básico em ICMS.

Instrutor(a)

Contador habilitado, Pós Graduação Ensino Docência Superior , Consultor Fiscal Tributário pela Contmatic, ministra cursos e palestras na área fiscal, tributária e obrigações fiscais, credenciado pelo CRC SP.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

Newsletter

Receba nossa Agenda Mensal

Ao concordar com a política de privacidade você aceita receber e-mails da Cursos Módulos com informativos de cursos, agendas e promoções.

Nossos Contatos

Av. Brigadeiro Luís Antônio, nº 2729
Torre Brigadeiro - Conjuntos 1301 a 1307
São Paulo - SP

2025 © Copyright - Todos os direitos reservados
M&D CURSOS E TREINAMENTOS, CONSULTA, ARMAZENAMENTOS E PROCESSOS DE DADOS LTDA - EPP
CNPJ 20.666.918/0001-81 / D-U-N-S® Number 903422386