Domine a Apuração de IRPJ e CSLL com Arlindo Luiz Rocha Junior, referência em Impostos Diretos

Objetivo
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Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

O que será aprendido

Apuração lucro presumido
Conceitos sobre o lucro presumido
PIS e COFINS
Reconhecimento de receita bruta e demais receitas
Compensação
Alinhamento com CPC
Exemplo de cálculo
Exercícios

Apuração lucro real
Conceitos sobre o lucro real
Formas de tributação no lucro real
Escrituração contábil
PIS e COFINS
Reconhecimentos das receitas e despesas (por tipo)
Adições e exclusões
Venda de bens no ativo imobilizado
Recebimento de lucros e dividendos
Provisões
Variação cambial
Incentivos fiscais
Saldo/Base negativa
Compensação
Alinhamento com CPC
Exemplo de cálculo
Exercícios

Planejamento tributário aplicado ao tipo de tributação
Vantagens e desvantagens do lucro real
Vantagens e desvantagens do lucro presumido
Opção pelo lucro real anual x trimestral

Benefícios do Curso

O curso de Treinamento em Apuração de IRPJ e CSLL oferece uma compreensão aprofundada dos processos tributários fundamentais para qualquer empresa. Com foco em lucro presumido e lucro real, o curso aborda desde conceitos básicos até cálculos práticos, essenciais para profissionais que desejam otimizar a gestão fiscal de suas organizações. Entender a apuração do lucro presumido e do lucro real é crucial para garantir conformidade legal e eficiência tributária. Os participantes aprenderão a identificar e aplicar corretamente as diferentes formas de tributação, incluindo PIS e COFINS, reconhecendo receitas e despesas, e explorando incentivos fiscais. O curso também oferece insights sobre planejamento tributário, permitindo a escolha estratégica entre lucro real anual e trimestral. Os exercícios práticos e exemplos de cálculo proporcionam uma aplicação concreta do aprendizado teórico. Assim, os profissionais estarão melhor preparados para minimizarem riscos fiscais e maximizarem benefícios econômicos para suas empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é apuração de IRPJ e CSLL?
A apuração de IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é o processo de cálculo e declaração dos tributos devidos por empresas sobre seus lucros, podendo ser feita sob o regime de lucro presumido ou lucro real.
Quais as principais diferenças entre lucro presumido e lucro real?
O lucro presumido é uma forma simplificada de apuração, onde a base de cálculo é obtida a partir de um percentual da receita bruta, enquanto o lucro real é calculado com base na receita efetiva menos despesas dedutíveis, podendo incluir ajustes de adições e exclusões.
Quais são as vantagens do lucro presumido?
As principais vantagens do lucro presumido incluem a simplificação nos cálculos e a redução de obrigações acessórias, tornando a contabilidade mais acessível para empresas menores.
Quais as desvantagens do lucro presumido?
As desvantagens do lucro presumido incluem a impossibilidade de deduzir despesas efetivas maiores que a base presumida, o que pode levar a uma carga tributária mais alta em determinados casos.
Quando uma empresa deve optar pelo lucro real?
Uma empresa deve optar pelo lucro real se tiver muitas despesas dedutíveis, se a margem de lucro for baixa, ou se for uma empresa de grande porte, pois isso pode resultar em uma tributação mais justa e menor carga tributária.
O que são PIS e COFINS e como são aplicados na apuração?
PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são contribuições sociais que incidem sobre o faturamento da empresa, e devem ser apurados de acordo com as regras definidas para cada regime tributário.
Como calcular a compensação de tributos na apuração?
A compensação de tributos pode ser feita subtraindo os créditos fiscais apurados de valores devidos, respeitando as normas da Receita Federal que definem quais tributos podem ser compensados.
O que é alinhamento com CPC?
O alinhamento com o CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis) envolve adequar as práticas contábeis e a apuração de impostos às diretrizes estabelecidas pelo comitê, garantindo a conformidade e transparência na demonstração financeira.
Como é feito o reconhecimento de receita bruta?
O reconhecimento de receita bruta deve seguir o princípio de competência e ocorrer no momento em que a venda é efetivada, ou seja, quando a empresa entrega o produto ou prestação do serviço ao cliente.
Quais são as adições e exclusões na apuração do lucro real?
As adições são valores que devem ser incluídos na base de cálculo do lucro real, como juros sobre capital próprio e valores de provisões. As exclusões incluem lucros e dividendos recebidos de outras empresas e variações cambiais favoráveis.
Qual a importância do planejamento tributário para empresas?
O planejamento tributário é crucial pois permite a otimização da carga tributária, proporciona previsibilidade financeira e ajuda a evitar autuações e penalidades fiscais.
Como calcular o saldobase negativa no lucro real?
O saldobase negativa é calculado considerando prejuízos fiscais apurados em exercícios anteriores, que poderão ser utilizados para compensar lucros futuros, conforme a legislação em vigor.
Quais incentivos fiscais podem ser considerados na apuração?
Os incentivos fiscais podem incluir isenções, reduções de alíquota, e regimes especiais de tributação oferecidos pelo governo para estimular determinados setores ou regiões, que devem ser verificados em cada caso.
Qual a importância de realizar exercícios práticos durante o curso?
Os exercícios práticos são fundamentais para consolidar o conhecimento teórico, permitindo que os alunos apliquem o que aprenderam em situações reais e melhorem suas habilidades na apuração de IRPJ e CSLL.
Qual é a relevância do exemplo de cálculo apresentado no curso?
O exemplo de cálculo é relevante porque proporciona uma visão prática da aplicação das normas e facilita a compreensão de como realizar a apuração efetivamente, ajudando os alunos a se familiarizarem com os procedimentos.

Instrutor(a)

Contador, Bacharel em Ciências Contábeis, consultor tributário, palestrante e instrutor
com sólida trajetória na formação de profissionais das áreas contábil, fiscal e tributária.
É especialista em Tributos Diretos, PIS/Pasep, COFINS, IRPF, IRPJ, CSLL,
Contabilidade Internacional (IFRS/CPCs), Legislação Societária, Planejamento
Tributário e Estruturação Societária, ministrando cursos e treinamentos para empresas,
entidades de classe e profissionais em todo o país.
Ao longo de sua carreira, tornou-se referência na disseminação do conhecimento
tributário, combinando profundo domínio técnico com uma metodologia voltada à
aplicação prática da legislação e à tomada de decisões estratégicas pelas empresas.
É autor e coautor de importantes publicações técnicas na área tributária e societária,
entre elas:
SISCOSERV;
Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, COFINS e CSLL);
Holding – Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
Sociedade em Conta de Participação (SCP);
Incorporação de Sociedades;
Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis (1ª e 2ª
edições).
Sua atuação é marcada pela atualização constante frente às mudanças da legislação
tributária, tornando seus treinamentos reconhecidos pela objetividade, profundidade
técnica e aplicabilidade prática, contribuindo para o desenvolvimento de profissionais e
empresas em um ambiente tributário cada vez mais complexo.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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