Objetivo

Através deste webinar gratuito iremos orientar os participantes a cerca da exclusão da base de cálculo do PIS e da COFINS sobre as entradas

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O que será aprendido

· Introdução e histórico do tema exclusão do ICMS da Base de Calculo do PIS e COFINS

· Principais pontos sobre o PARECER SEI Nº 14483/2021 ( Impacto do ICMS sobre as entradas geradoras de créditos do PIS e COFINS )

· Impactos do Parecer SEI nº 14483/2021 na apuração e CMV da empresa

· Principais pontos de atenção

Benefícios do Curso

O webinar Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS e COFINS sobre as entradas é uma oportunidade valiosa para profissionais e empresários que buscam otimizar suas operações fiscais e reduzir custos. O objetivo principal deste curso é orientar os participantes sobre as recentes mudanças legislativas, especificamente o PARECER SEI Nº 144832021, e seu impacto direto na apuração de créditos do PIS e COFINS. Ao longo do curso, os participantes terão uma introdução detalhada sobre o histórico da exclusão do ICMS, compreendendo como essa alteração pode transformar a dinâmica financeira das empresas.

Com a programação cuidadosamente estruturada, o webinar destaca os principais pontos do parecer e discute como ele influencia o Custo de Mercadorias Vendidas (CMV) das empresas. Além disso, são abordados os pontos críticos que requerem atenção especial para garantir o compliance e a maximização dos benefícios fiscais. Este curso é essencial para todos que desejam estar atualizados e tomar decisões informadas na gestão tributária de suas empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS?
A exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS refere-se à necessidade de desconsiderar o valor do ICMS para o cálculo das contribuições, conforme o PARECER SEI nº 144832021, o que impacta diretamente na apuração de créditos do PIS e COFINS.
Qual é a principal implicação do PARECER SEI nº 144832021?
A principal implicação é que empresas podem excluir o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS, permitindo uma redução no valor devido dessas contribuições e gerando impactos positivos no fluxo de caixa.
Como a exclusão do ICMS impacta o CMV da empresa?
A exclusão do ICMS pode alterar a apuração do Custo da Mercadoria Vendida (CMV), pois a inclusão do ICMS na base de cálculo pode aumentar o custo, e sua exclusão permitirá que o CMV reflita valores mais precisos.
Os créditos do PIS e COFINS são afetados pela exclusão do ICMS?
Sim, a exclusão do ICMS afeta diretamente a apuração dos créditos do PIS e COFINS, pois ao desconsiderar o ICMS da base, a empresa pode ter um maior saldo a ser utilizado ou compensado.
Quais as etapas para implementar a exclusão do ICMS na prática?
As etapas incluem revisar a legislação, ajustar os sistemas contábeis e fiscais, treinar a equipe e modificar os procedimentos de apuração das contribuições.
Quais são os riscos de não seguir o PARECER SEI nº 144832021?
Os riscos incluem a possibilidade de autuações fiscais, pagamento indevido de tributos e a necessidade de retificação de declarações, o que pode gerar multas e juros.
Essa exclusão é válida para todas as empresas?
Sim, a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS pode ser aplicada por todas as empresas que apuram essas contribuições, desde que atendam aos requisitos legais.
Qual o impacto fiscal da exclusão do ICMS sobre as entradas na empresa?
O impacto fiscal é positivo, pois a exclusão pode resultar em uma diminuição do valor a ser pago referente ao PIS e COFINS, melhorando a saúde financeira da empresa.
Se uma empresa já foi autuada por não excluir o ICMS, o que deve fazer?
A empresa deve considerar a possibilidade de contestar a autuação, apresentando a fundamentação do PARECER SEI nº 144832021 e revisar sua metodologia de cálculo.
Como documentar a exclusão do ICMS para fins de fiscalização?
A documentação deve incluir os cálculos detalhados, relatórios de apuração e contabilidade, além de manter cópias do PARECER SEI nº 144832021 e qualquer orientações recebidas.
Quais são os principais pontos de atenção ao aplicar a exclusão do ICMS?
Os principais pontos de atenção incluem a correta classificação das operações, a análise de possíveis impactos em contratos e a atualização dos sistemas fiscais e contábeis.
Como garantir que a equipe esteja alinhada com a nova abordagem?
Realizar treinamentos e workshops, além de disponibilizar manuais e materiais explicativos sobre o PARECER SEI nº 144832021 para que todos os envolvidos compreendam a nova abordagem.
Qual a previsão de impacto financeiro após a implementação da exclusão?
Embora a previsão de impacto financeiro varie entre empresas, geralmente, espera-se uma redução na carga tributária e, consequentemente, uma melhoria no fluxo de caixa.
Quais documentos devem ser revisados após a aplicação do parecer?
Devem ser revisados livros contábeis, declarações de PIS e COFINS, e os contratos com fornecedores que possam ter impacto na apuração das bases de cálculo.
A exclusão do ICMS pode ser contestada por um fisco?
Sim, a exclusão pode ser questionada, mas é amparada pelo PARECER SEI nº 144832021, e as empresas devem estar preparadas para defender suas posições com documentação adequada.

 Quem deve participar

Todos os interessados na matéria

Instrutores

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

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