Objetivo

Este curso permitirá que o participante tenha uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos contábeis e apuração do IRPJ e CSLL através de estudos de casos, cálculos e preenchimento da apuração de Imposto de renda na ECF, e também conhecer a contabilidade internacional ( CPCs/IFRS ) e seus efeitos no processo tributário e obrigações acessórias. Também serão realizados casos práticos de lançamentos contábeis, apurações e análise dos impactos da Reforma tributária.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá 30 dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila será disponibilizada no Portal do Aluno.

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Validade

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

I - Contabilidade introdução - (CPCs - IFRS)

• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II – Contabilidade na Prática

• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27 )
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20 )
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06 )
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04 )
• Estoque - CPC 16 ( NBC TG 16 )
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 ( NBC TG 12 )
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25 )
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)


III – Processo Fiscal
• Conceitos de Imposto de renda e Contribuição Social lucro líquido
• Alíquotas
• Regimes de Tributação:
• Simples Nacional
• Lucro Presumido
• Pessoas Jurídicas Autorizadas a Optar para o Lucro Presumido
• Período de Apuração
• Estudo de caso
• Lucro Arbitrado
• Lucro Real ( Anual e Trimestral )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte A )
• Livro de Apuração ( LALUR Parte B )
• Principais Adições Exclusões
• Conceito de despesas operacionais
• Despesas indedutíveis para fins de apuração do lucro real
• Estoque – Processo Fiscal
• Prejuízo Fiscal
• Saldo Negativo
• Contabilização Lucro Real Anual ( Saldo negativo e complemento de Imposto)
• Perdas no Recebimento de Créditos
• Juros sobre capital próprio - JCP
• Lei Rouanet (Lei 8.313/1991)
• Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)
• Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente
• Licença Maternidade e Licença Paternidade
• Limites Individuais e Coletivos dos Incentivos em Relação ao Imposto Devido
• P&D Pesquisa e Desenvolvimento ( Lei do Bem )

IV - Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil

• Introdução
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14

V - Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização) IRPJ e CSLL.
• Ativo Imobilizado - CPC 27 ( NBC TG 27 )
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, x’Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Mais Valia, Menos Valia, Goodwill, Compra Vantajosa
• Valor Justo – tratamento contábil e fiscal
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal e Regras para Isenção)

VI- Impactos da Reforma tributária
VII - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático

• Estudo de Caso
• Exercícios

VIII - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF )

• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

IX - Preenchimento da ECF - (Caso Prático)
• Conhecimento das ferramentas do PVA - ECF
• Preenchimento do PVA através da apuração realizado no módulo VIII (100% Prático)
• Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF

Benefícios do Curso

Realizar o curso Especialização para Analistas Contábeis e Tributários: IRPJ, CSLL, IFRS e CPCs é um passo estratégico para quem deseja se destacar no competitivo mercado contábil e tributário. Este curso oferece uma compreensão profunda dos processos contábeis e fiscais, abordando desde a introdução à contabilidade até a prática do preenchimento da ECF. Com foco em estudos de caso e exercícios práticos, os participantes ganham habilidades para lidar com a complexidade do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), além de se atualizarem sobre as normas internacionais de contabilidade (IFRSCPCs).

A importância do curso se reflete na capacidade dos profissionais de entenderem e aplicarem as leis contábeis e tributárias, crucial em tempos de reformas tributárias. Ao concluir, os participantes estarão aptos a realizar apurações precisas e a elaborar relatórios que atendam às exigências fiscais, capacitando-os a contribuir significativamente para a saúde financeira de suas organizações.

Perguntas e Respostas sobre o tema
Qual é o objetivo principal do curso de Especialização para Analistas Contábeis e Tributários?
O objetivo é fornecer uma visão estratégica e prática sobre os processos contábeis e a apuração do IRPJ e CSLL, incluindo a contabilidade internacional e o impacto da reforma tributária.
Como a contabilidade internacional (CPCsIFRS) se relaciona com o processo tributário?
A contabilidade internacional influencia a forma como as empresas reconhecem e mensuram ativos e passivos, o que pode alterar a base de cálculo dos tributos devidos, incluindo o IRPJ e CSLL.
Quais são as principais alíquotas de IRPJ e CSLL que um analista deve conhecer?
O IRPJ costuma ter alíquotas de 15% e 25% para lucros acima de certos limites, enquanto a CSLL geralmente tem alíquota de 9%, podendo variar de acordo com o regime de tributação.
Quais os principais regimes de tributação abordados no curso?
Os regimes incluem Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, cada um com suas particularidades na apuração de tributos.
O que é o Impairment e como isso afeta a contabilidade?
Impairment é a redução ao valor recuperável de ativos, levando a ajustes contábeis que impactam a demonstração de resultados e a base tributária.
Como é feita a contabilização do Ativo Imobilizado segundo o CPC 27?
O ativo imobilizado deve ser reconhecido ao custo de aquisição e sujeito a depreciação ao longo de sua vida útil, com o devido controle contábil.
Quais são as obrigações acessórias vinculadas ao IRPJ e CSLL?
As principais obrigações incluem a ECD (Escrituração Contábil Digital) e a ECF (Escrituração Contábil Fiscal), que devem ser entregues dentro dos prazos estabelecidos.
O que são despesas indevidas para fins de apuração do Lucro Real?
Despesas indevidas são aquelas que não podem ser deduzidas da base de cálculo do imposto, como multas e doações a partidos políticos.
Qual é a importância da Lei nº 12.9732014 para analistas contábeis?
Essa lei alterou a apuração do IRPJ e CSLL, implementando mudanças na forma de contabilizar receitas e ativos, impactando diretamente nos tributos a serem pagos.
O que é a Distribuição de Lucros e quais suas implicações fiscais?
A distribuição de lucros é a repartição do lucro líquido entre os sócios ou acionistas, que é isenta de impostos, desde que seja realizada dentro da contabilidade correta.
Quais são as penalidades pela não entrega da ECF?
As penalidades podem incluir multas que variam de acordo com o tempo de atraso e a legislação vigente, além do risco de autuações fiscais.
Como funciona a apuração de IRPJ e CSLL no Lucro Real?
No Lucro Real, o imposto é apurado anualmente ou trimestralmente, considerando receitas e despesas efetivas, com possíveis ajustes conforme a legislação.
O que pode ser considerado como mais valia e menos valia?
Mais valia refere-se ao aumento do valor de um ativo, enquanto menos valia é a redução. Ambos devem ser considerados na contabilização para impactos fiscais.
Como o curso aborda os impactos da reforma tributária?
O curso oferece análise dos efeitos das mudanças propostas pela reforma tributária sobre a contabilidade, tributação e a gestão das empresas.
O que é o PVA da ECF e como deve ser utilizado?
O PVA da ECF é o Programa Validador e Assinador da Escrituração Contábil Fiscal, usado para gerar e validar a ECF de acordo com os dados contábeis da empresa.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

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Sobre Nós

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